Комментарий к статье 202. Нарушение порядка выпуска эмиссионных ценных бумаг УК РК Уголовного Кодекса Республики Казахстан

      Утверждение проспекта выпуска эмиссионных ценных бумаг, содержащего заведомо недостоверную информацию, а равно утверждение заведомо недостоверного отчета по выпуску эмиссионных ценных бумаг —      

наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

      Законом РК «О рынке ценных бумаг» от 2 июля 2003 г. (с посл. изм. и доп.) регулируются отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента, а также особенности создания и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг. 

Они могут быть государственными и негосударственными.      

Общественная опасность нарушения порядка выпуска эмиссионных ценных бумаг выражается в том, что в результате его совершения причиняется значительный ущерб экономике нашего государства.       

Объектом преступления являются общественные отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг.      

В соответствии с п. 86 ст. 1 Закона РК «О рынке ценных бумаг» ценная бумага — это документ, удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при его предъявлении. Ценная бумага должна отвечать установленной форме и содержать в себе необходимые реквизиты.     

 Ценными бумагами РК являются:       

- акции, облигации, векселя, чек, депозитный или сберегательный сертификат, акция, банковские сберегательные книжки на предъявителя и другие виды эмиссионных ценных бумаг, признанные ценными бумагами уполномоченным органом в установленном законом порядке;       

- производные ценные бумаги, признанные таковыми в соответствии с законодательством;       

- эмиссионные ценные бумаги иностранных эмитентов, выпущенные в соответствии с законодательством других государств, обращение которых на территории РК допущено в установленном уполномоченным органом порядке; - ипотечные свидетельства, коносаменты и другие виды распорядительных документов, имеющих статус эмиссионных ценных бумаг в соответствии с законодательством РК.      

Пункт 88 ст. 1 названного закона дает разъяснение, что эмиссионные ценные бумаги — это ценные бумаги, обладающие в пределах одного выпуска однородными признаками и реквизитами, размещаемые и обращающиеся на основании единых для данного выпуска условий.      

Эмиссионные ценные бумаги могут выпускаться в документарной и бездокументарной форме. Документарная форма выпуска ценных бумаг (п. 20 ст. 1 Закона) — форма выпуска, при которой имущественные права на эмиссионные ценные бумаги фиксируются в реестре и, кроме того, выпускаются на бумажном или ином материальном носителе с возможностью непосредственного чтения содержания эмиссионной ценной бумаги без использования специальных технических средств. Бездокументарная форма выпуска ценных бумаг (п. 4 ст. 1 Закона) — форма выпуска, при которой имущественные права на эмиссионные ценные бумаги фиксируются в реестре и могут подтверждаться сертификатом ценных бумаг (в виде совокупности электронных записей).      

С объективной стороны рассматриваемое преступление образует ряд альтернативных действий: утверждение проспекта выпуска эмиссионных ценных бумаг, содержащего заведомо недостоверную информацию, а равно утверждение заведомо недостоверного отчета по выпуску эмиссионных ценных бумаг.      

Проспект выпуска эмиссионных ценных бумаг (п. 62 ст. 1 указанного закона) — это документ, содержащий сведения об эмитенте, его финансовом состоянии, предполагаемых к продаже эмиссионных ценных бумагах, объем выпуска, количестве ценных бумаг в выпуске, размещения, обращения, выплаты дивидендов (вознаграждения), погашения и другую информацию, предоставляемый для государственной регистрации.      

Эмитент (п. 90 ст. 1 данного закона) — юридическое лицо, которое в соответствии с действующим законодательством РК осуществляет выпуск эмиссионных ценных бумаг, банкнот или бумажных денег.      

Размещение ценных бумаг – это отчуждение ценных бумаг эмитентом первым владельцам путем заключения гражданско-правовой сделки. Размещение ценных бумаг допускается только после регистрации выпуска ценных бумаг.     

 Выпуск эмиссионных ценных бумаг – это совокупность ценных бумаг одного эмитента, обеспечивающих одинаковый объем прав владельцам и имеющих одинаковые условия эмиссии. При этом все бумаги одного выпуска должны иметь один государственный регистрационный номер. Выпуск ценных бумаг производится эмитентами с целью формирования их уставного фонда или привлечения заемных средств.      

Эмитент обязан представить в регистрирующий орган проспект эмиссии, который должен содержать данные о финансово-хозяйственной деятельности эмитента, и бухгалтерский баланс по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг, методике определения размера доходов и т. д.      

Все операции с ценными бумагами должны отражаться в документах бухгалтерского учета и отчетности.      

В соответствии со ст.22 Закона РК «О рынке ценных бумаг» эмитент обязан обеспечить потенциональным инвесторам возможность ознакомления с проспектом эмиссии ценных бумаг.      

Недостоверная информация — это ложные, неточные или неполные сведения. К ним относятся сведения, затрагивающие интересы инвесторов: изменения в списке лиц, входящих в органы управления эмитента; изменения размера доли в уставном капитале акционеров эмитента, входящих в органы эмитента и его дочерних и зависимых акционерных обществ; изменения в списке акционеров эмитента; изменения в списке юридических лиц и т. д. (ч. ч. 2 и 4 ст. 22 Закона РК «О рынке ценных бумаг»).      

При регулировании вопроса государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг, законодательство требует от уполномоченного государственного органа и его должностных лиц, проведения проверки соответствия внесенных в проспект эмиссии сведений фактическому финансовому состоянию эмитента (глава 2 отмеченного Закона РК).      

Преступления признается оконченным с момента их утверждения, содержащего заведомо недостоверную информацию или заведомо недостоверный отчет по выпуску эмиссионных ценных бумаг.      

Субъектом преступления могут быть только должностные лица государственного органа, уполномоченного осуществлять регистрацию эмиссионных ценных бумаг и утверждать отчеты об итогах выпуска и размещения эмиссионных ценных бумаг, а также руководители организаций эмитентов, внесшие в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверную информацию или подписавшие такой проспект.      

Субъективная сторона анализируемого преступления характеризуется наличием только прямого умысла. Лицо сознает, что утверждает проспект эмиссии ценных бумаг, содержащий заведомо недостоверную информацию, а равно утверждает заведомо недостоверный отчет по выпуску эмиссионных ценных бумаг и желает этого.

Комментарий от 2007 года к Уголовному Кодексу Республики Казахстан от Заслуженного деятеля Казахстана, доктора юридических наук, профессора, академика Казахстанской национальной академии естественных наук БОРЧАШВИЛИ И.Ш.                  

Дата изменения акта:  02.08.2007 Дата принятия акта:  02.08.2007 Место принятия:  НЕТ Орган, принявший акт:  180000000000 Регион действия:  100000000000 Регистрационный номер НПА, присвоенный нормотворческим органом:  167 Статус акта:  new Сфера правоотношений:  028000000000 Форма акта:  КОММ Юридическая сила:  1900 Язык акта:  rus

Уголовный кодекс, Комментарии к уголовному кодексу, Нормативное постановление верховного суда, Уголовное законодательство, Нормативно правовые акты Республики Казахстан