Комментарий к статье 216. Преднамеренное банкротство УК РК Уголовного Кодекса Республики Казахстан

      Преднамеренное банкротство, то есть умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб или иные тяжкие последствия, —
      наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере от ста до двухсот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев или без такового.

      Общественная опасность преступления выражается в подрыве нормального функционирования экономических отношений и в нанесении огромного ущерба экономике нашего государства.
      Объектом анализируемого преступления выступает порядок осуществления экономической деятельности, обеспечивающий добросовестное выполнение юридических обязательств должниками и кредиторами.
      Гражданское законодательство содержит понятие банкротства физических и юридических лиц в ст. 21 ГК РК. Оно также приводится в   Законе РК «О банкротстве» от 21 января 1997 г. (с посл. изм. и доп.). Банкротом считается должник, несостоятельность которого установлена судом либо официально объявлена должником по соглашению с кредиторами во внесудебном порядке.
      Объективная сторона преднамеренного банкротства состоит в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности, совершенном руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или в интересах иных лиц, причинившей крупный ущерб либо иные тяжкие последствия.
      Внесудебная процедура — это процедура урегулирования долгов несостоятельного должника во внесудебном порядке путем достижения соглашения должника, а если должником является государственное предприятие, то уполномоченного на реорганизацию и ликвидацию несостоятельных государственных предприятий государственного органа, с кредиторами о добровольной ликвидации должника под контролем кредиторов либо применения реабилитационных процедур в целях восстановления платежеспособности несостоятельного должника и продолжения его деятельности.
      Под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовому договору и по иным основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом РК.
      Обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды — это налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет и во внебюджетные фонды, производимые в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Республики Казахстан.
      Должником является индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, неспособные удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного законом.
      Признание банкротом требует соблюдение трех обязательных условий:
      у должника не должно хватать своего имущества для покрытия долгов, то есть актив должен быть меньше пассива;
      долг в совокупности должен быть не менее ста пятидесяти минимальных заработных плат;
      неуплата долга длится в течение трех месяцев с момента, когда он должен был быть уплачен.
      Преднамеренное банкротство, согласно п. 26 ст. 1 Закона РК «О банкротстве» - это умышленное приведение должника к несостоятельности действиями или бездействием собственника его имущества или органами юридического лица-должника, осуществляемым им (ими) в своих интересах или в интересах иных лиц.
      В соответствии со ст.5 закона, собственник имущества должника (уполномоченный им орган), учредитель (участник) и (или) должностные лица юридического лица несут субсидиарную ответственность перед кредиторами несостоятельного должника принадлежащим им имуществом за преднамеренное приведение должника к неплатежеспособности (преднамеренное банкротство).
      При этом под субсидиарной ответственностью следует понимать ответственность лица, которую в соответствии с законодательством или условиями обязательства он несет дополнительно к ответственности другого лица, являющегося основным должником.
      Для определения признаков банкротства важно точно знать о каком размере денежных обязательств и обязательных платежей идет речь. Размер денежных обязательств и обязательных платежей определяются на момент подачи в суд заявления о признании должника банкротом, если иное не предусмотрено законом. Для определения наличия признаков банкротства должника учитывается размер денежных обязательств, в том числе размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником, за исключением обязательств перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, обязательств по выплате авторского вознаграждения, а также обязательств перед учредителями (участниками) должника — юридического лица, вытекающих из такого участия. Принимается во внимание размер обязательных платежей, установленных законодательством Республики Казахстан.
      Размер денежных обязательств по требованиям кредиторов считается установленным, если он подтвержден вступившим в законную силу решением суда или документами, свидетельствующими о признании должником этих требований, а также в иных случаях, предусмотренных законом.
      В случаях, когда должник оспаривает требования кредиторов, размер денежных обязательств и (или) обязательных платежей определяется судом.
      Неплатежеспособность является показателем того, что юридическое лицо или индивидуальный предприниматель находятся в преддверии либо уже вошли в состоянии банкротства.
      Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности совершается различными методами. Например, путем заключения заведомо невыгодных, не соответствующих нормативным правовым актам сделок, принятия на себя чужих долгов в качестве поручителя, уменьшения активов, фиктивного отчуждения имущества и т. д. Рассматриваемое деяние может совершаться как путем действия, так и бездействия, когда умышленно не принимаются меры при появлении и нарастании неплатежеспособности.
      Особенно важным является здесь то, что, решая вопрос об уголовной ответственности конкретного лица, надо установить какие именно реальные действия оно совершило либо, наоборот, не совершило (хотя обязано было совершить), чтобы искусственно создать неплатежеспособность или увеличить ее. Учредители (участники) должника — юридического лица, собственник имущества должника обязаны принимать своевременные меры по предупреждению банкротства организаций.
      При наличии возможности восстановления своей платежеспособности несостоятельный должник согласно ст.43 Закона РК «О банкротстве» может заявить ходатайство о применении в отношении его реабилитационной процедуры в уполномоченный орган до обращения в суд с заявлением о признании его банкротом.
      В ходатайстве должно быть обоснование целесообразности применения в отношении должника указанной процедуры, к нему прилагается план реабилитации несостоятельного должника. План реабилитации несостоятельного должника должен содержать конкретные мероприятия по восстановлению платежеспособности. Например, должнику может быть предоставлена финансовая помощь в размере достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей. Предоставление финансовой помощи может сопровождаться принятием на себя должником или иными лицами обязательств в пользу лиц, предоставивших финансовую помощь.
      Реабилитационные меры могут включать любые организационно-хозяйственные, технические, финансово-экономические, правовые и иные, не противоречащие законодательству мероприятия, направленные на предотвращение ликвидации несостоятельного должника, а также целый комплекс таких мероприятий, в том числе санацию, уступку прав требований должника, заключение мирового соглашения.
      В целях финансового оздоровления должника могут осуществляться следующие меры:
      - оказание финансовой помощи должнику его учредителями (участниками) и иными лицами;
      - изменение структуры активов и структуры пассивов должника;
      - изменение организационной структуры должника;
      - приведение в соответствие размера уставного капитала должника и величины его собственных средств (капитала);
      - иные меры, осуществляемые в соответствии с законодательством.
      Должнику может быть оказана финансовая помощь его учредителями и иными лицами в следующих формах:
      размещения денежных средств на депозите должника с начислением процентов;
      предоставление поручительства (банковских гарантий) по кредитам должника;
      предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;
      перевод долга должника с согласия его кредиторов;
      отказ от распределения прибыли должника в качестве дивидендов и направление ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению должника;
      внесение дополнительного взноса в уставный капитал должника;
      прощение долга должнику.
      Решение об условиях оказания финансовой помощи должнику принимается самим должником и лицом, оказывающим ему финансовую помощь.
      Изменение структуры активов должника может предусматривать:
      улучшение качества его кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами;
      приведение структуры активов по срочности в соответствии со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;
      сокращение расходов должника, в том числе на обслуживание долгов должника;
      продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций должником;
      иные меры по изменению структуры его активов.
      В случае если величина собственных средств (капитала) должника по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера его уставного капитала, должник обязан привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала).
      Подробное описание возможных процедур реабилитации связано с тем, что, во-первых, заявит ли должник ходатайство о реабилитационных процедурах, а если заявит, то какова его реальная роль в составлении плана реабилитационных мероприятий и его осуществлении часто предопределяет вывод о том, имело ли место преднамеренное банкротство.
      Обязательным признаком объективной стороны преднамеренного банкротства является наличие причинной связи между действием или бездействием индивидуального предпринимателя, руководителя или собственника коммерческой организацией и причинением крупного ущерба или иных тяжких последствий. Следовательно, состав рассматриваемого преступления по конструкции — материальный.
      Крупный ущерб в рассматриваемом преступлении определяется аналогично порядку, оговоренному в примечании к ст. 189 УК РК.
      Иные тяжкие последствия могут состоять, как показывает судебная практика, в значительных убытках, потере рабочих мест, нарушении технологических процессов, невыплате заработной платы значительному числу работников, неуплате налогов и т. д., а также самоубийстве или покушении на него, последствиях экономического характера.
      Субъект преступления специальный: руководитель или собственник коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель.
      Субъективная сторона преступления предполагает наличие прямого или косвенного умысла. Индивидуальный предприниматель, руководитель или собственник коммерческой организации осознают, что создают или увеличивают неплатежеспособность, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба или иных тяжких последствий и желают или сознательно допускает их причинения либо относится к возможности причинения этих последствий безразлично.
      Мотив преступления — личные интересы руководителя или собственника коммерческой организации либо индивидуального предпринимателя или интересы других лиц.

Комментарий от 2007 года к Уголовному Кодексу Республики Казахстан от Заслуженного деятеля Казахстана, доктора юридических наук, профессора, академика Казахстанской национальной академии естественных наук БОРЧАШВИЛИ И.Ш.                  

Дата изменения акта:  02.08.2007
Дата принятия акта:  02.08.2007
Место принятия:  НЕТ
Орган, принявший акт:  180000000000
Регион действия:  100000000000
Регистрационный номер НПА, присвоенный нормотворческим органом:  167
Статус акта:  new
Сфера правоотношений:  028000000000
Форма акта:  КОММ
Юридическая сила:  1900
Язык акта:  rus

Уголовный кодекс, Комментарии к уголовному кодексу, Нормативное постановление верховного суда, Уголовное законодательство, Нормативно правовые акты Республики Казахстан