Комментарий к статье 218. Легализация (отмывание) денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем Уголовного кодекса Республики Казахстан 

1. Вовлечение в законный оборот денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем, посредством совершения сделок в виде конверсии или перевода имущества, представляющего доходы от уголовных правонарушений, либо владение и использование такого имущества, сокрытие или утаивание его подлинного характера, источника, места нахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежности, если известно, что такое имущество представляет доходы от уголовных правонарушений, а равно посредничество в легализации денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем, —

наказываются штрафом в размере до трех тысяч месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до восьмисот часов, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества.

2. Те же деяния, совершенные:

1) группой лиц по предварительному сговору;

2) неоднократно;

3) лицом с использованием своего служебного положения, —

наказываются штрафом в размере до пяти тысяч месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до одной тысячи двухсот часов, либо ограничением свободы на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные:

1) лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, либо должностным лицом, либо лицом, занимающим ответственную государственную должность, если они сопряжены с использованием им своего служебного положения;

2) преступной группой;

3) в крупных размерах, —

наказываются лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества, а в случаях, предусмотренных пунктом 1), с пожизненным лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Примечание. Лицо, добровольно заявившее о готовящейся либо совершенной легализации денег и (или) имущества, полученных преступным путем, освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится составов преступлений, предусмотренных частями второй или третьей настоящей статьи, или иного преступления.

Общественная опасность отмывания преступных доходов определяется тем, что представляет собой один из наиболее опасных видов экономических преступлений и усложняет выявление и преследование основных (предикатных) корыстных преступлений.

Вопросы борьбы с легализацией (отмыванием) денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем, регламентируются ратифицированными Республикой Казахстан международными правовыми актами: Конвенцией ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, принятой в Вене (Австрия) 20 декабря 1988 г.; Конвенцией ООН против транснациональной организованной преступности, принятой в г. Палермо (Италия) в ноябре 2000 г., Конвенцией ООН против коррупции, принятой в г. Мерида (Мексика) 31 октября 2003 г.; Конвенцией об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, принятой в г. Страсбург (Франция) 8 ноября 1990 г., и другими документами мирового сообщества.

Республика Казахстан 25 октября 2012 г. ратифицировала Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза, совершенный 19 декабря 2011 г.

Общеизвестно, что формирование теневого капитала происходит в ходе организованной деятельности преступных групп — торговли наркотиками, оружием, незаконного игорного, порно- и наркобизнеса, хищений, контрабанды, мошенничества и других опасных преступлений. Подобный легализованный теневой капитал направляется на приобретение собственности, создание как законных, так и ложных юридических лиц.

Активизации международного сотрудничества в борьбе с легализацией преступно нажитых доходов способствовали принятая в конце 1999 г. Конвенция ООН о борьбе с финансированием терроризма, а также Базельское заявление о принципах Группы десяти, особую роль в этом также сыграл такой документ, как «Сорок рекомендаций», принятый FATF.

На национальном уровне 28 августа 2009 г. Президентом РК подписаны Законы «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма» и «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты по вопросам легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма» и другие правовые акты.

Объектом рассматриваемого преступления являются экономические интересы государства, связанные с финансовыми операциями или другими сделками с деньгами или иным имуществом.

Предметом преступления могут быть деньги и иное имущество, приобретенные преступным путем.

Денежные средства, в соответствии со ст. ст. 115 и 127 ГК, включают в себя как наличные, так и безналичные деньги в национальной (тенге) или иностранной валюте.

Иное имущество — это ценные бумаги, драгоценные камни и драгоценные металлы, другое движимое, а равно недвижимое имущество. К нему относятся строения, здания, сооружения, автотранспорт, сырье, материалы, товар, земельные участки и т. д.

В соответствии со ст. 1 Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г. термин «имущество» охватывает имущество любого вида, вещественное или невещественное, а также юридические документы или бумаги, свидетельствующие о праве на такое имущество или долю в нём.

В соответствии с Законом РК от 28 августа 2009 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» доходы, полученные преступным путем, — это деньги и (или) иное имущество, полученное в результате совершения уголовного правонарушения (п. 10) ст. 1).

Рекомендация Совета Европы от 9 сентября 1991 г. относительно запрета эксплуатации секса в целях наживы, порнографии, проституции, торговли людьми и несовершеннолетними также предусматривает обеспечение возможности изъятия и конфискации доходов от преступлений, имеющих отношение к сексуальной эксплуатации детей и несовершеннолетних.

С объективной стороны рассматриваемое преступление характеризуется:

вовлечением в законный оборот денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем;

совершением сделок в виде конверсии или перевода имущества, представляющего доходы от уголовных правонарушений;

владением и использованием такого имущества;

сокрытием или утаиванием его подлинного характера, источника, места нахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежности, если известно, что такое имущество представляет доходы от уголовных правонарушений;

посредничеством в легализации денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем.

Перечисленные деяния называются легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем.

Легализация, согласно п. 11) ст. 1 Закона РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», — это вовлечение в законный оборот денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем, посредством совершения сделок в виде конверсии или перевода имущества, представляющего доходы от уголовных правонарушений, либо владение и использование такого имущества, сокрытие или утаивание его подлинного характера, источника, места нахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежности, если известно, что такое имущество представляет доходы от уголовных правонарушений, а равно посредничество в легализации денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем.

В пункте 19 Нормативного постановления Верховного Суда РК «О некоторых вопросах применения судами законодательства по делам об уголовных правонарушениях в сфере экономической деятельности» говорится, что под легализацией (отмыванием) денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем, применительно к ст. 218 УК следует понимать не любое распоряжение деньгами или иным имуществом, полученным путем совершения уголовного правонарушения, а лишь вовлечение их в законный оборот посредством совершения сделок в виде конверсии или перевода имущества, представляющего доходы от уголовных правонарушений, либо владение и использование такого имущества, сокрытие или утаивание его подлинного характера, источника, места нахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежности, если лицу известно, что такое имущество представляет доходы от уголовных правонарушений, а равно посредничество в легализации денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем.

При этом судам также необходимо руководствоваться разъяснениями, содержащимися в п. 3 Нормативного постановления Верховного Суда РК от 11 июля 2003 г. «О судебной практике по делам о хищениях», о том, что распоряжение виновным похищенным имуществом по своему усмотрению (продажа или безвозмездная передача другим лицам, порча, разукомплектование, уничтожение и т. п.) не образует самостоятельного состава уголовного правонарушения и дополнительной квалификации не требует.

Для привлечения к ответственности лиц, участвующих в легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, необходимо осознание того обстоятельства, что финансовая операция или сделка с их участием, а равно предпринимательская или иная экономическая деятельность осуществляются с денежными средствами или другим имуществом, приобретенными преступным путем, и с желанием совершить такие действия.

Вовлечение в законный оборот денег и (или) иного имущества, полученных от совершения уголовных правонарушений, может быть осуществлено путем совершения сделки любого вида (продажа имущества, покупка на полученные путем совершения уголовных правонарушений деньги движимого или недвижимого имущества, обмен имущества, добытого преступным путем, на другое имущество и т. п.). В соответствии со ст. 147 ГК сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Вовлечение в законный оборот денег и (или) иного имущества, полученных от совершения уголовных правонарушений, возможно путем совершения разного рода финансовых операций, которые также являются сделками, например, таких как:

зачисление денежных средств на счёт, рассредоточение их на вкладах в различных банках, перевод в другую валюту, приобретение ценных бумаг;

перевод денежных средств за границу физическими или юридическими лицами или на вклады в банках с последующим их возвращением оттуда и т. п.

Как правило, с денежными средствами или иным имуществом, полученным преступным путем, осуществляются финансовые операции через банки и организации, занимающиеся отдельными видами банковских операций, связанных с открытием и ведением банковских счетов. В дальнейшем эти денежные средства используются для осуществления разного рода платежей.

Под совершением сделок в виде конверсии или перевода имущества, представляющего доходы от уголовных правонарушений, признаются действия в целях скрыть незаконное происхождение преступно добытого имущества или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного правонарушения, избежать правовых последствий своих деяний.

Согласно пункту 20 Нормативного постановления Верховного Суда РК от 24 января 2020 г., под сделкой в виде конверсии применительно к ст. 218 УК понимаются сделки по легализации денег или иного имущества, добытых преступным путем, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, а равно на создание видимости возникновения или перехода гражданских прав и обязанностей.

При этом финансовые операции и сделки заведомо для виновного прикрывают связь легализуемых денег или иного имущества с уголовным правонарушением, направлены на сокрытие факта преступного приобретения имущества и обеспечение его открытого оборота. Под владением и использованием такого имущества следует понимать как формальное, так и фактическое владение и использование этого имущества в собственных интересах.

Сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежности, если известно, что такое имущество представляет доходы от уголовных правонарушений, представляют собой утаивание или сокрытие действительной природы происхождения, местонахождения, размещения или движения имущества или прав на него, если известно, что это имущество представляет собой доход, полученный преступным путем.

Посредничеством в легализации денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем, могут признаваться участие в деяниях, определенных в рассматриваемой статье, или в покушении на его совершение, а также помощь, содействие или консультирование в связи с совершением такого преступления.

На практике для легализации преступно нажитых денег или другого имущества используют усложненные схемы, состоящие из ряда сделок и операций, основной целью которых является исключение возможности нахождения таких средств.

Состав преступления комментируемой статьи имеет место быть и в случаях, когда виновным осуществляется лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.

В случае если лицо осуществляет легализацию (отмывание) посредством совершения нескольких сделок в отношении денежных средств или имущества, добытого в результате одного уголовного правонарушения, то такие действия необходимо квалифицировать по ст. 218 УК.

Состав преступления по конструкции является формальным. Преступление в форме совершения сделок следует считать оконченным после совершения виновным действий, влекущих возникновение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Момент признания сделки совершённой определяется гражданским законодательством (например, сделки, подлежащие в соответствии с законодательными актами обязательной государственной или иной регистрации, считаются совершенными с момента регистрации, если иное не предусмотрено законодательными актами (п. 1 ст. 155 ГК)). При этом по смыслу закона ответственность по комментируемой статье УК наступает и при любом перемещении указанных средств, в том числе в процессе осуществления сделки, если целью перемещения является отмывание полученного путем совершения уголовных правонарушений имущества.

Деяние в форме совершения финансовых операций является оконченным в момент, когда хотя бы одна соответствующая операция считается состоявшейся (например, зачисление денежных средств на банковский счёт).

Если сделка или финансовая операция не состоялась по не зависящим от этого лица обстоятельствам, то его действия подпадают под покушение на преступление (ч. 3 ст. 24 УК).

Субъектом преступления является физическое лицо, достигшее возраста 16 лет и при этом не участвовавшее (любой вид соучастия) в совершении уголовного правонарушения, в результате которого были приобретены денежные средства или иное имущество. Таковыми могут быть работники кредитных организаций, профессиональные участники рынка ценных бумаг.

 С субъективной стороны рассматриваемое преступление совершается в форме прямого умысла. Виновный сознаёт, что совершает действия по вовлечению в законный оборот денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем, посредством совершения сделок в виде конверсии или перевода имущества, представляющего доходы от уголовных правонарушений, либо владению и использованию такого имущества, сокрытию или утаиванию его подлинного характера, источника, места нахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежности, если известно, что такое имущество представляет доходы от уголовных правонарушений, а равно посредничеству в легализации денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем, и желает совершить такие действия.

Обязательным признаком субъективной стороны преступления является наличие специальной цели совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем, придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

В части 2 ст. 218 УК предусмотрена ответственность за легализацию преступных доходов, совершенную: 1) группой лиц по предварительному сговору; 2) неоднократно; 3) лицом с использованием своего служебного положения.

Часть 3 ст. 218 УК устанавливает повышенную ответственность за совершение деяний, предусмотренных ч. ч. 1 и 2 данной статьи, если они совершены: 1) лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, либо должностным лицом, либо лицом, занимающим ответственную государственную должность, если они сопряжены с использованием им своего служебного положения; 2) преступной группой; 3) в крупных размерах.

Характеристику этих квалифицирующих и особо квалифицирующих признаков смотрите в комментарии к ст. ст. 214–217 УК.

Под легализацией, совершенной в крупном размере, следует понимать деньги и (или) иное имущество, полученные преступным путем, на сумму, превышающую двадцать тысяч месячных расчетных показателей (п. 38 ст. 3 УК).

В соответствии с примечанием к ст. 218 УК лицо, добровольно заявившее о готовящейся либо совершенной легализации денег и (или) имущества, полученных преступным путем, освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится составов преступлений, предусмотренных ч. ч. 4 или 3 ст. 218 УК, или иного преступления.

Деяния, предусмотренные ч. ч. 1, 2 ст. 218 УК, относятся к преступлениям средней тяжести.

Деяние, предусмотренное ч. 3 ст. 218 УК, является тяжким преступлением.

Комментарий 2021 года к Уголовному Кодексу Республики Казахстан от Исидор Шамиловича  Борчашвили, заслуженного деятеля Казахстана, доктор юридических наук, профессор, академик Казахстанской национальной академии естественных наук, член Научно-консультативных советов при Конституционном Совете РК и при Верховном Суде РК, член рабочей группы по реформе правоохранительной системы при Совете Безопасности РК, Заслуженный работник МВД Республики Казахстан. 

Конституция Закон Кодекс Норматив Указ Приказ Решение Постановление Адвокат Алматы Юрист Юридическая услуга Юридическая консультация Гражданские Уголовные Административные дела споры Защита Арбитражные Юридическая компания Казахстан Адвокатская контора Судебные дела Декларация Указ Приказ Постановление Решение Доклад Заключение Заявление Заключение Конвенция Контракт Меморандум Методика Нормы Нота Правила Программа Устав Хартия Статья Комментарий Резолюция Регламент Протокол Проект Программа Правила Послания