Комментарий к статье 220. Незаконное использование денежных средств банка УК РК Уголовного Кодекса Республики Казахстан

      1. Использование работниками банка собственных средств банка и (или) привлеченных средств банка для выдачи заведомо безвозвратных кредитов или совершения заведомо невыгодных для банка сделок, а равно предоставление необоснованных гарантий банка или необоснованных льготных условий клиентам банка либо другим лицам, если этими деяниями причинен крупный ущерб гражданину, организации или государству, —      

наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до трехсот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.      

2. Заведомо неправильное или заведомо несвоевременное перечисление работниками банка денежных сумм, в том числе валютных средств по банковским счетам клиентов, если этим деянием причинен крупный ущерб гражданину, организации или государству, -       

наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере от ста до двухсот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

      Общественная опасность преступления выражается в подрыве нормального функционирования банковских отношений и в нанесении значительного ущерба экономике нашего государства.       

Объектом преступления являются общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением процесса использования денежных средств банка. Дополнительным объектом преступления выступают интересы кредиторов и клиентов банка.      

Предметом преступления могут быть как собственные денежные средства банка, так и привлеченные. Собственными средствами банка являются его уставной и собственный капитал. Уставной капитал банка формируется за счет продажи акций либо взносов учредителей. Собственный капитал – стоимость активов банка. Привлеченные средства — это средства, полученные банком в кредит, под залог, депозит, а также за оказание иных банковских услуг. Кредиты (ссудные операции) предоставляются банком другим лицам на условиях возвратности и платности, в соответствии с Положением о внутренней политике, утверждаемым наблюдательным советом. Возвратность кредитов может обеспечиваться неустойкой, залогом, гарантией, поручительством и другими способами. Другие сделки также должны совершаться на условиях выгодности, например, факторинговые операции (приобретение прав требования платежа с покупателя товаров, работ или услуг), с принятием риска неплатежа или форфетинговые операции (оплата долговых обязательств покупателя товаров, работ или услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца. Выдача безвозвратных ссуд или совершение невыгодных для банка сделок с использованием собственных средств и (или) привлеченных средств банка осуществляются заведомо незаконно.      

Объективная сторона данного преступления характеризуется в:      

1 - использовании работниками банка собственных средств банка и (или) привлеченных средств банка для выдачи заведомо безвозвратных кредитов;      

2 - совершении заведомо невыгодных для банка сделок;      

3 - предоставлении необоснованных гарантий банка;      

4 - предоставлении необоснованных льготных условий клиентам банка или другим лицам;      

- причинении крупного ущерба гражданину, организации или государству;      

- причинной связи между вышеуказанными действиями и наступившими последствиями.      

Первые два способа совершения данного преступления связаны с использованием собственных и привлеченных средств банка для выдачи заведомо безвозвратных кредитов и совершения невыгодных для банка сделок и заключаются в несоблюдении условий осуществления кредитования и заключения сделок.      

Проведение ссудных операций в виде предоставления кредита в денежной форме – одна из разновидностей банковских операций. При таком виде кредитования необходимым условием является возвратность кредита, которая может обеспечиваться залогом, гарантией, поручительством или другим способом (в соответствии с условиями договора). 

Исключительным случаем предоставления кредита без залога является предоставление бланкового кредита, т.е. кредита, необеспеченного исполнением обязательств. Решение о предоставлении бланкового кредита принимает Кредитный комитет банка при условии надежности клиента банка и положительного кредитного досье обслуживаемого клиента. В таком случае риск возврата кредита лежит на самом банке или банке развития Казахстана.      

Третий способ совершения преступления заключается в нарушении условий осуществления гарантийных операций. В соответствии с п. «г» ч.3 ст.30 Закона РК «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 г. (с посл. изм. и доп.) банки могут осуществлять гарантийные операции: выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме. Данные операции также, как и ссудные операции, должны осуществляться на условиях возвратности и платности. Условия возвратности обеспечивается также, как и в ссудных операциях.      

Предоставление необоснованных льготных условий означает: вступление в сделку, в которую по природе, цели, особенностям и риску банк не вступил бы с клиентами, не являющимися лицами, связанными с ним особыми отношениями; взимание вознаграждения и платы за выполнение банковской операции или принятие обеспечения ниже, чем то, которое требуется от других клиентов. Необоснованными признаются льготные условия, предоставленные клиентам банка либо другим лицам, связанным с банком особыми отношениями. К таким лицам относятся: любое должностное лицо или руководящий работник данного банка, а также их близкие родственники; физическое или юридическое лицо, являющееся крупным акционером данного банка, либо должностное лицо крупного участника банка, а также их близкие родственники; юридическое лицо, по отношению, к которому данный банк является крупным участником, должностные лица данного юридического лица, их близкие родственники. Крупным участником юридического лица признается прямой или косвенный владелец более десяти процентов акций (вкладов участников) с правом голоса данного юридического лица.      

Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба, описанного законодателем в примечании к ст. 189 УК РК.       

Субъект преступления — специальный, работник банка, осуществляющий банковские операции.      

С субъективной стороны преступление характеризуется как прямым, так и косвенным умыслом. Лицо сознает, что неправомерно использует деньги банка либо предоставляет необоснованные гарантии или необоснованные льготные условия, предвидит возможность причинения крупного ущерба и желает либо сознательно допускает наступление этих последствий либо безразлично относится к их наступлению.      

К квалифицирующим признакам ч.2 ст.220 УК РК законодатель относит: заведомо неправильное или заведомо несвоевременное перечисление работниками банка денежных сумм, в том числе валютных средств по банковским счетам клиентов, если этим деянием причинен крупный ущерб гражданину, организации или государству.      

Согласно Инструкции «Об утверждении Правил открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках РК», утвержденной Постановлением Правления Национального банка РК от 2 июня 2000 г., банковские счета могут открываться и вестись как в национальной, так и в иностранной валюте. Открытие банковского счета производится при заключении договора банковского счета между банком и владельцем счета. По договору банк обязуется принимать деньги, поступающие в пользу владельца счета, выполнять его распоряжения о переводе (выдаче) ему или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные данным договором. Порядок и срок начисления денег устанавливается договором. Неправильное и несвоевременное перечисление, для наступления уголовной ответственности, должно совершаться заведомо и причинить крупный ущерб гражданину, организации или государству.

Комментарий от 2007 года к Уголовному Кодексу Республики Казахстан от Заслуженного деятеля Казахстана, доктора юридических наук, профессора, академика Казахстанской национальной академии естественных наук БОРЧАШВИЛИ И.Ш.                  

Дата изменения акта:  02.08.2007 Дата принятия акта:  02.08.2007 Место принятия:  НЕТ Орган, принявший акт:  180000000000 Регион действия:  100000000000 Регистрационный номер НПА, присвоенный нормотворческим органом:  167 Статус акта:  new Сфера правоотношений:  028000000000 Форма акта:  КОММ Юридическая сила:  1900 Язык акта:  rus

Уголовный кодекс, Комментарии к уголовному кодексу, Нормативное постановление верховного суда, Уголовное законодательство, Нормативно правовые акты Республики Казахстан