Комментарий к статье 238. Преднамеренное банкротство Уголовного кодекса Республики Казахстан
наказывается штрафом в размере до трех тысяч месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до восьмисот часов, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
2. Те же деяния, совершенные руководящим работником финансовой организации, банковского и (или) страхового холдинга, крупным участником (крупным акционером) — физическим лицом, руководителем, членом органа управления, руководителем, членом исполнительного органа, главным бухгалтером крупного участника (крупного акционера) — юридического лица финансовой организации, причинившие крупный ущерб финансовой организации, банковскому и (или) страховому холдингу, —
наказываются штрафом в размере до трех тысяч месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до восьмисот часов, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок от пяти лет до установления запрета занимать должность руководящего работника финансовой организации, банковского и (или) страхового холдинга и являться крупным участником (крупным акционером) финансовой организации пожизненно.
Общественная опасность деяния состоит в нарушении интересов государства, законных прав и интересов учредителей, акционеров коммерческих организаций и других заинтересованных лиц, кредиторов, в подрыве надежности субъектов предпринимательских отношений, а также в нарушении прав и законных интересов работников коммерческих организаций, в частности, путем необоснованного уменьшения рабочих мест.
Объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, связанные с регулированием порядка удовлетворения имущественных требований кредиторов.
Банкротство — признанная решением суда несостоятельность должника, являющаяся основанием для его ликвидации.
С объективной стороны преступление характеризуется активными действиями, совершенными в личных интересах или интересах иных лиц с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами и путем отчуждения или сокрытия имущества в течение трех лет до признания банкротом юридического лица или индивидуального предпринимателя, причинившими крупный ущерб.
В соответствии с п. 2) ст. 1 Закона РК «О реабилитации и банкротстве» под преднамеренным банкротством понимаются действия учредителя (участника), должностного лица, а равно индивидуального предпринимателя, совершенные в личных интересах или интересах иных лиц с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами путем отчуждения или сокрытия имущества в течение трех лет до признания банкротом юридического лица или индивидуального предпринимателя.
На практике встречается большое количество случаев, когда коммерческие организации или индивидуальные предприниматели берут на себя заведомо завышенные обязательства, получают кредиты, чаще всего с целью невыполнения ранее данных обязательств, тем самым умышленно создают или увеличивают свою неплатежеспособность и в итоге объявляют себя банкротами, что способствует самоликвидации.
Согласно статье 6 Закона РК «О реабилитации и банкротстве», учредитель (участник) и (или) должностное лицо, признанные виновными в преднамеренном банкротстве в порядке административного или уголовного судопроизводства, несут перед кредиторами субсидиарную ответственность принадлежащим им имуществом в размере, определяемом в соответствии с п. 3) ст. 96 указанного Закона.
В случае признания виновными в преднамеренном банкротстве в порядке административного или уголовного судопроизводства двух и более лиц такие лица несут ответственность солидарно.
Банкротный управляющий в течение десяти рабочих дней со дня вступления в законную силу судебного акта о привлечении учредителя (участника) и (или) должностного лица к уголовной или административной ответственности обязан обратиться в суд с иском к такому лицу о привлечении его к субсидиарной ответственности и взыскании сумм в размере, определяемом в соответствии с п. 3 ст. 96 Закона (п. 2 ст. 6 Закона).
Кредитор также вправе обратиться в суд с иском в порядке, предусмотренном ст. 6 Закона, в случае, если учредитель (участник) и (или) должностное лицо признаны виновными в преднамеренном банкротстве в порядке административного или уголовного судопроизводства после завершения процедуры банкротства.
Согласно пункту 1 ст. 47 указанного Закона, прокурор обращается в суд с заявлением о признании должника банкротом:
когда им обнаружены признаки преднамеренного банкротства;
в интересах кредитора — Республики Казахстан, государственных органов.
Состав преступления по конструкции является материальным. Преступление следует считать оконченным с момента причинения им крупного ущерба либо иных тяжких последствий. Под крупным ущербом, согласно п. 38) ст. 3 УК, следует понимать ущерб, причиненный гражданину на сумму, в две тысячи раз превышающую месячный расчетный показатель, либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в десять тысяч раз превышающую месячный расчетный показатель.
С субъективной стороны преднамеренное банкротство совершается как с прямым, так и с косвенным умыслом. Руководитель или собственник коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель осознает, что умышленно создает или увеличивает неплатежеспособность, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба или иных тяжких последствий и желает их наступления либо не желает, но сознательно допускает или относится к ним безразлично.
Обязательным признаком субъективной стороны комментируемого преступления является цель. Для состава преднамеренного банкротства необходимо, чтобы оно было совершено с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами путем отчуждения или сокрытия имущества в течение трех лет до признания банкротом юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Субъект преступления — специальный: учредитель (участник), должностное лицо, лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации, а также индивидуальный предприниматель (определение данных понятий смотрите в комментарии к ст. 237 УК).
В части 2 анализируемой статьи говорится о тех же деяниях, совершенных руководящим работником финансовой организации, банковского и (или) страхового холдинга, крупным участником (крупным акционером) — физическим лицом, руководителем, членом органа управления, руководителем, членом исполнительного органа, главным бухгалтером крупного участника (крупного акционера) — юридического лица финансовой организации, причинившие крупный ущерб финансовой организации, банковскому и (или) страховому холдингу.
Согласно пункту 4) ст. 2 Закона РК от 31 августа 1995 г. «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», банковский холдинг — юридическое лицо (за исключением случаев, когда таким владельцем является государство или национальный управляющий холдинг, организация, специализирующаяся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня, дочерние организации Национального Банка РК, а также случаев, предусмотренных данным Законом), которое в соответствии с письменным согласием уполномоченного органа может владеть прямо или косвенно двадцатью пятью или более процентами размещенных (за вычетом привилегированных и выпущенных банком) акций банка или иметь возможность:
голосовать прямо или косвенно двадцатью пятью или более процентами голосующих акций банка;
определять решения, принимаемые банком, в силу договора либо иным образом или иметь контроль.
Страховой холдинг — юридическое лицо (за исключением случаев, когда таким владельцем является государство или национальный управляющий холдинг, а также случаев, предусмотренных названным Законом), которое в соответствии с письменным согласием уполномоченного органа может владеть прямо или косвенно двадцатью пятью или более процентами размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных страховой (перестраховочной) организацией) акций страховой (перестраховочной) организации или иметь возможность:
голосовать прямо или косвенно двадцатью пятью или более процентами голосующих акций страховой (перестраховочной) организации; определять решения, принимаемые страховой (перестраховочной) организацией, в силу договора либо иным образом или иметь контроль (ст. 3 Закона РК «О страховой деятельности»).
Крупный акционер — акционер или несколько акционеров, действующих на основании заключенного между ними соглашения, которому (которым в совокупности) принадлежат десять и более процентов голосующих акций акционерного общества (ст. 1 Закона РК «Об акционерных обществах»).
Крупный участник юридического лица — физическое или юридическое лицо, которое владеет прямо или косвенно десятью и более процентами долей участия в уставном капитале или голосующих (за вычетом привилегированных) акций юридического лица (за исключением случаев, когда таким владельцем является государство или национальный управляющий холдинг); крупный участник страховой (перестраховочной) организации — физическое или юридическое лицо (за исключением случаев, когда таким владельцем является государство или национальный управляющий холдинг, а также случаев, предусмотренных данным Законом), которое в соответствии с письменным согласием уполномоченного органа может владеть прямо или косвенно десятью и более процентами размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных страховой (перестраховочной) организацией) акций страховой (перестраховочной) организации или иметь возможность:
голосовать прямо или косвенно десятью или более процентами голосующих (за вычетом привилегированных) акций страховой (перестраховочной) организации; оказывать влияние на принимаемые страховой (перестраховочной) организацией решения в силу договора либо иным образом в порядке, определяемом нормативными правовыми актами уполномоченного органа (ст. 3 Закона РК «О страховой деятельности»).
Понятие крупного участника банка дано в п. 6) ст. 2 указанного Закона.
Крупный участник юридического лица — физическое или юридическое лицо (за исключением случаев, когда таким владельцем является государство или национальный управляющий холдинг), которое владеет прямо или косвенно десятью и более процентами долей участия в уставном капитале или голосующих акций юридического лица (п. 11) ст. 2 Закона РК «О банках и банковской деятельности»).
Деяния, предусмотренные ч. ч. 1 и 2 ст. 238 УК РК, относятся к преступлениям средней тяжести.
Комментарий 2021 года к Уголовному Кодексу Республики Казахстан от Исидор Шамиловича Борчашвили, заслуженного деятеля Казахстана, доктор юридических наук, профессор, академик Казахстанской национальной академии естественных наук, член Научно-консультативных советов при Конституционном Совете РК и при Верховном Суде РК, член рабочей группы по реформе правоохранительной системы при Совете Безопасности РК, Заслуженный работник МВД Республики Казахстан.
Конституция Закон Кодекс Норматив Указ Приказ Решение Постановление Адвокат Алматы Юрист Юридическая услуга Юридическая консультация Гражданские Уголовные Административные дела споры Защита Арбитражные Юридическая компания Казахстан Адвокатская контора Судебные дела Декларация Указ Приказ Постановление Решение Доклад Заключение Заявление Заключение Конвенция Контракт Меморандум Методика Нормы Нота Правила Программа Устав Хартия Статья Комментарий Резолюция Регламент Протокол Проект Программа Правила Послания
