Комментарий к статье 242. Представление заведомо ложных сведений о банковских операциях Уголовного кодекса Республики Казахстан 

1. Представление работниками банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан заведомо ложных сведений об операциях по банковским счетам юридических или физических лиц, а равно выдача поручительств, гарантий и иных обязательств, заведомо необеспеченных фактическим финансовым состоянием данного банка, банка-нерезидента Республики Казахстан, если эти действия повлекли или могли повлечь причинение крупного ущерба гражданину, организации или государству, —

наказываются штрафом в размере до двухсот месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до ста двадцати часов, либо арестом на срок до сорока суток, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Общественная опасность рассматриваемого уголовного проступка заключается в том, что злоупотребления, совершаемые в банках и иных кредитных организациях, наносят вред финансовой системе и самой экономике государства.

Объектом уголовного проступка являются общественные отношения, связанные с осуществлением банковских операций.

Предметом анализируемого уголовного проступка являются:

заведомо ложные сведения об операциях по банковским счетам юридических и физических лиц;

выдача поручительств, гарантий и иных обязательств, заведомо необеспеченных фактическим финансовым состоянием данного банка, банка-нерезидента Республики Казахстан.

В соответствии со ст. 6 Закона РК от 26 июля 2016 г. «О платежах и платежных системах» под банковским счетом следует понимать способ отражения и учета движения денег клиента в банке или организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, а также договорных отношений между клиентом и банком или организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, по банковскому обслуживанию клиента.

Банковские счета открываются при заключении между банком и клиентом договора банковского счета и (или) договора банковского вклада.

В пункте 1 ст. 6 названного Закона представлены виды платежных систем, критерии и способы определения их значимости. Платежные системы, в том числе иностранные платежные системы, подразделяются на следующие виды:

системно значимая платежная система;

значимая платежная система;

иная платежная система.

В соответствии с п. 2 ст. 6 Закона РК «О платежах и платежных системах» Национальный Банк РК относит платежную систему к системно значимой платежной системе при ее соответствии в совокупности следующим критериям:

через данную платежную систему проводятся платежи и (или) переводы денег по денежным обязательствам участников рынка ценных бумаг Республики Казахстан и (или) валютного рынка Республики Казахстан;

через данную платежную систему проводятся платежи и (или) переводы денег в целях проведения государственной денежно-кредитной политики Национальным Банком Республики Казахстан.

Национальный Банк РК относит платежную систему к значимой платежной системе при ее соответствии любому из следующих критериев, за исключением систем, отнесенных к системно значимым платежным системам:

через данную платежную систему осуществляются платежи и (или) переводы денег в национальной валюте на территории Республики Казахстан в течение года в объеме не менее показателя, установленного Национальным Банком РК;

через данную платежную систему осуществляются платежи и (или) переводы денег в иностранной валюте на территории Республики Казахстан в течение года в объеме не менее показателя, установленного Национальным Банком РК;

через данную платежную систему осуществляются международные платежи и (или) переводы денег в течение года в объеме не менее показателя, установленного Национальным Банком РК;

через данную платежную систему осуществляются платежи и (или) переводы денег в течение года в объеме не менее показателя, установленного для систем денежных переводов Национальным Банком РК;

через данную платежную систему осуществляются межбанковские платежи по расчетам с платежными карточками в течение года в объеме не менее показателя, установленного Национальным Банком РК.

К видам платежных услуг относятся:

услуги по приему и осуществлению платежей и (или) переводов денег с использованием банковского счета;

услуги по приему наличных денег для зачисления на банковские счета, в том числе третьих лиц;

услуги по приему наличных денег для осуществления платежа без открытия банковского счета отправителя денег;

услуги по осуществлению переводов денег без открытия банковского счета;

услуги по выпуску и погашению электронных денег;

услуги по выпуску платежных карточек;

услуги по реализации (распространению) электронных денег и платежных карточек;

услуги по приему и обработке платежей, совершаемых с использованием электронных денег;

услуги по обработке платежей, инициированных клиентом в электронной форме, и передаче необходимой информации банку, организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, для осуществления платежа и (или) перевода либо принятия денег по данным платежам.

По соответствующим банковским счетам могут проводиться разнообразные операции.

Согласно пункту 1 ст. 30 Закона РК от 31 августа 1995 г. «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», банковской деятельностью является осуществление банками банковских и иных операций, установленных ст. 30 Закона. Согласно пункту 2 ст. 30: «К банковским операциям относятся:

прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

открытие и ведение банками металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу;

кассовые операции: прием и выдача банками и Национальным оператором почты наличных денег, включая их размен, обмен, пересчет, сортировку, упаковку и хранение;

переводные операции: выполнение поручений физических и юридических лиц по платежам и переводам денег. Лицензия на осуществление переводной операции выдается банкам и юридическим лицам, указанным в пункте 6-1 настоящей статьи;

учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств физических и юридических лиц;

банковские заемные операции: предоставление банком, ипотечной организацией, организацией, не являющейся банком, осуществляющей брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, или дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

обменные операции с иностранной валютой, включая обменные операции с наличной иностранной валютой и другие операции;

(исключен — от 12 января 2007 года № 222);

(исключен — от 12 января 2007 года № 222);

инкассация банкнот, монет и ценностей;

прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;

выдача банками банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;

выдача банками банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме».

К банковским операциям не относится деятельность по предоставлению микрокредитов организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, в соответствии с Законом РК от 26 ноября 2012 г. «О микрофинансовой деятельности». Данный Закон регулирует общественные отношения, связанные с осуществлением деятельности по предоставлению микрокредитов, устанавливает особенности создания организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность, правового положения, деятельности организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность, а также определяет особенности государственного регулирования организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность, контроля и надзора за их деятельностью.

Согласно пункту 4) ст. 1 Закона РК «О микрофинансовой деятельности», микрокредит — деньги, предоставляемые организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность, заемщику в национальной валюте Республики Казахстан в размере и порядке, определенных данным Законом, на условиях платности, срочности и возвратности.

Банковские счета открываются при заключении между банком и клиентом договора банковского счета и (или) банковского вклада. Согласно пункту 1 ст. 747 ГК, по договору банковского счета одна сторона (банк, организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций) обязуется принимать деньги, поступающие в пользу другой стороны (клиента), выполнять распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиенту или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского счета.

Банковские счета подразделяются на текущие и сберегательные счета физических и юридических лиц, обособленных подразделений юридических лиц, а также корреспондентские счета банков.

При открытии банковского счета клиенту или указанному им лицу для целей учета денег клиентов в банке (организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций) присваивается индивидуальный идентификационный код клиента на условиях, согласованных сторонами.

Юридические лица и граждане самостоятельно выбирают банки для обслуживания и вправе заключать договоры банковского счета как с одним, так и с несколькими банками (п. 2 ст. 747 ГК).

Договор банковского счета, согласно п. 1 ст. 748 ГК, должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора банковского счета влечет ничтожность этого договора (п. 2 ст. 748 ГК).

Уголовная ответственность по комментируемой статье наступает в случаях, если виновное лицо — работник банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан — предоставляет заведомо ложные сведения об операциях по банковским счетам юридических или физических лиц. Искажение сведений может касаться любых операций по счетам клиентов: ложные сведения о состоянии счета клиента, о движении денежных средств по счетам клиента и т. п.

Порядок выдачи банком поручительств, гарантий и иных обязательств регламентируется законодательством.

По статье 242 УК предметом уголовного правонарушения будут только поручительство, гарантия и иные обязательства, заведомо необеспеченные фактическим финансовым состоянием данного банка, банка-нерезидента Республики Казахстан. То есть виновное лицо, зная о том, что банк, банк-нерезидент Республики Казахстан фактически не способен обеспечить свои обязательства перед клиентами в силу финансового состояния, вводит клиентов или третьих лиц в заблуждение.

С объективной стороны уголовное правонарушение характеризуется:

общественно опасными альтернативными действиями — представлением заведомо ложных сведений об операциях по банковским счетам юридических или физических лиц, а равно выдачей поручительств, гарантий и иных обязательств, заведомо необеспеченных фактическим финансовым состоянием данного банка, банка-нерезидента Республики Казахстан;

последствием в виде крупного ущерба либо угрозой его наступления;

причинно-следственной связью между деянием и последствиями в случае наступления последствий уголовного правонарушения.

Представление работниками банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан заведомо ложных сведений об операциях по банковским счетам юридических или физических лиц предполагает, что виновные лица, имея в силу занимаемой должности доступ к банковским счетам клиентов, вводят в заблуждение владельцев счетов, их доверенных лиц либо лиц, которые в силу требований законодательства имеют право на получение информации о наличии и состоянии банковских счетов юридических или физических лиц.

Выдача поручительств, гарантий и иных обязательств, заведомо необеспеченных фактическим финансовым состоянием данного банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, предполагает, что работники банка (управляющий, менеджеры по обслуживанию клиентов и др.) выдают обязательства, которые впоследствии не могут быть обеспечены вследствие финансового состояния банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан.

Способы совершения уголовного правонарушения, предусмотренного ст. 242 УК, не влияют на квалификацию содеянного, но могут образовывать признаки других самостоятельных составов уголовных правонарушений. Так, например, не исключается дополнительная квалификация по ч. 3 ст. 384 УК в случаях, когда работник банка в целях представления заведомо ложных сведений об операциях по банковским счетам юридических или физических лиц или выдачи поручительств, гарантий и иных обязательств, заведомо необеспеченных фактическим финансовым состоянием данного банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, уничтожает или скрывает носители такой информации. Также не исключается дополнительная квалификация по ст. 385 УК, если виновный, представляя заведомо ложные сведения о банковских операциях, подделал или изготовил поддельные документы, штампы, печати или бланки.

Следующим признаком объективной стороны уголовного правонарушения, предусмотренного ст. 242 УК, являются последствия в виде причинения крупного ущерба гражданину, организации или государству.

По конструкции состав рассматриваемого уголовного проступка является формально-материальным и признается оконченным с момента представления работниками банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан заведомо ложных сведений о банковских операциях, которые повлекли или могли повлечь причинение крупного ущерба гражданину, организации или государству. Под крупным ущербом, согласно п. 38) ст. 3 УК, следует понимать ущерб, причиненный гражданину на сумму, в две тысячи раз превышающую месячный расчетный показатель, либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в десять тысяч раз превышающую месячный расчетный показатель.

С субъективной стороны уголовный проступок может совершаться как с прямым, так и с косвенным умыслом. Лицо сознает, что оно представляет заведомо ложные сведения об операциях по банковским счетам юридических или физических лиц, а равно выдает поручительства, гарантии и иные обязательства, заведомо необеспеченные фактическим финансовым состоянием данного банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданину, организации или государству, желает этого либо относится безразлично.

Субъект уголовного проступка специальный, им является работник банка, достигший 16-летнего возраста.

Деяние, предусмотренное ст. 242 УК РК, относится к уголовным проступкам.

Комментарий 2021 года к Уголовному Кодексу Республики Казахстан от Исидор Шамиловича  Борчашвили, заслуженного деятеля Казахстана, доктор юридических наук, профессор, академик Казахстанской национальной академии естественных наук, член Научно-консультативных советов при Конституционном Совете РК и при Верховном Суде РК, член рабочей группы по реформе правоохранительной системы при Совете Безопасности РК, Заслуженный работник МВД Республики Казахстан. 

Конституция Закон Кодекс Норматив Указ Приказ Решение Постановление Адвокат Алматы Юрист Юридическая услуга Юридическая консультация Гражданские Уголовные Административные дела споры Защита Арбитражные Юридическая компания Казахстан Адвокатская контора Судебные дела Декларация Указ Приказ Постановление Решение Доклад Заключение Заявление Заключение Конвенция Контракт Меморандум Методика Нормы Нота Правила Программа Устав Хартия Статья Комментарий Резолюция Регламент Протокол Проект Программа Правила Послания