Комментарий к статье 204. Представление заведомо ложных сведений профессиональными участниками рынка ценных бумаг УК РК Уголовного Кодекса Республики Казахстан

      Представление профессиональными участниками рынка ценных бумаг государственным органам и держателям ценных бумаг заведомо ложных сведений о количестве и видах ценных бумаг, и об операциях с ценными бумагами в целях извлечения имущественной выгоды, причинившее крупный ущерб, —
      наказывается штрафом в размере от трехсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

      Данный состав преступления предусмотрен в целях обеспечения надлежащего и эффективного государственного регулирования деятельности профессиональными участниками на рынке ценных бумаг и защиты прав и законных интересов инвесторов, которое реализуется путем осуществления государственного контроля деятельности эмитентов ценных бумаг и профессиональных участников рынка, а в случаях ими нарушения принятия мер по привлечению таких лиц к ответственности (ст. 113 Закона РК «О рынке ценных бумаг» от 2 июля 2003 г.).
      Общественная опасность представления заведомо ложных сведений профессиональными участниками рынка ценных бумаг выражается в том, что в результате его совершения причиняется значительный ущерб экономике нашего государства.
      Объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, складывающиеся в сфере рынка ценных бумаг и регулирующие операции с ценными бумагами.
      Предметом преступления выступает ценная бумага. В соответствии с ч. 1 ст. 129 ГК РК ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление которых возможно только при его предъявлении. Согласно ст. 130 ГК РК к ценным бумагам относятся: облигация, акция и другие документы, которые законодательными актами или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.
      Объективная сторона данного преступления заключается в представлении профессиональными участниками рынка ценных бумаг государственным органам и держателям ценных бумаг заведомо ложных сведений о количестве и видах ценных бумаг, находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг, и об операциях с ценными бумагами в целях извлечения имущественной выгоды, причинившее крупный ущерб.
      Под операциями с ценными бумагами следует понимать гражданско-правовые сделки (купля-продажа, мена, дарение, хранение, передача в залог или доверительное управление и т. д.), а также совершение иных действий в отношении ценных бумаг, в том числе технического характера.
      Держателями ценных бумаг признаются их собственники и номинальные держатели. Последние являются профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющие в соответствии с договором и в интересах собственников ценных бумаг операции с ценными бумагами от своего имени или за счет этого собственника (брокеры-дилеры).
      Профессиональные участники рынка ценных бумаг обязаны предоставлять в уполномоченные государственные органы определенную информацию о деятельности с ценными бумагами. К таким случаям относятся: представление документов об эмиссии ценных бумаг; сообщения об изменениях, касающихся финансово-хозяйственной деятельности эмитента; представление отчетов о фактическом размещении ценных бумаг и об итогах выпуска и размещения ценных бумаг и т.д.
      На рынке ценных бумаг существует несколько видов профессиональной деятельности.
      Брокерская деятельность – совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора, поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний в договоре на полномочия поверенного или комиссионера.
      Дилерская деятельность – совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и (или) продажи этих ценных бумаг по ценам, объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность.
      Деятельность по управлению ценными бумагами – осуществление юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица или указанных им третьих лиц ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги, либо получаемыми в процессе управления ценными бумагами.
      Депозитарная деятельность – оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги.
      Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг – сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг.
      Деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг - предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами между участниками ценных бумаг.
      Смысл предоставления уполномоченным государственным органам заведомо ложных сведений об операциях с ценными бумагами заключается в сокрытии доходов от налогообложения либо в других корыстных целях.
      В результате представления профессиональными участниками заведомо ложных сведений о количестве и видах ценных бумаг, находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг, и об операциях с ценными бумагами в целях извлечения имущественной выгоды, как правило, наступает крупный ущерб, поскольку соответствующие государственные органы, являясь введенными в заблуждение, не могут адекватно отреагировать на возможные нарушения и пресечь незаконные действия соответствующих субъектов. Представляется логичным в данном случае, рассматривать в качестве заведомо ложной информации также заведомо неполные и неточные сведения, не позволяющие получить достоверную картину о количестве и видах ценных бумаг, находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг, и об операциях с ценными бумагами.
      Обязательным условием наступления уголовной ответственности за данное преступление является причинение крупного ущерба в результате представления заведомо ложных сведений о количестве и видах ценных бумаг, находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг, и об операциях с ценными бумагами. Понятие крупного ущерба дано законодателем в примечании к ст. 189 УК РК.
      Субъектом преступления являются профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие управленческие функции в организациях-эмитентах, в компетенцию которых входит предоставление сведений об операциях с ценными бумагами.
      Субъективная сторона анализируемого преступления характеризуется наличием только прямого умысла. Лицо сознает, что представляет заведомо ложные сведения о количестве и видах ценных бумаг, находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг, и об операциях с ценными бумагами, предвидит наступление крупного ущерба и желает этого. Целью является извлечения имущественной выгоды.

Комментарий от 2007 года к Уголовному Кодексу Республики Казахстан от Заслуженного деятеля Казахстана, доктора юридических наук, профессора, академика Казахстанской национальной академии естественных наук БОРЧАШВИЛИ И.Ш.                  

Дата изменения акта:  02.08.2007
Дата принятия акта:  02.08.2007
Место принятия:  НЕТ
Орган, принявший акт:  180000000000
Регион действия:  100000000000
Регистрационный номер НПА, присвоенный нормотворческим органом:  167
Статус акта:  new
Сфера правоотношений:  028000000000
Форма акта:  КОММ
Юридическая сила:  1900
Язык акта:  rus

Уголовный кодекс, Комментарии к уголовному кодексу, Нормативное постановление верховного суда, Уголовное законодательство, Нормативно правовые акты Республики Казахстан