Комментарий к статье 219. Представление заведомо ложных сведений о банковских операциях УК РК Уголовного Кодекса Республики Казахстан

      Представление работниками банка заведомо ложных сведений об операциях по банковским счетам юридических или физических лиц, а равно выдача поручительств, гарантий и иных обязательств, заведомо необеспеченных фактическим финансовым состоянием данного банка, если эти действия повлекли или могут повлечь причинение крупного ущерба гражданину, организации или государству, —
      наказываются штрафом в размере от семисот до одной тысячи месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

      Общественная опасность преступления выражается в подрыве нормального функционирования банковских отношений и в нанесении значительного ущерба экономике нашего государства.
      Объектом преступления являются общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе финансовой деятельности, регулирующей банковскую деятельность.
      Объективная сторона преступления проявляется в следующих формах:
      - представление работниками банка заведомо ложных сведений об операциях по банковским счетам юридических и физических лиц;
      - выдаче поручительств, гарантий и иных обязательств, заведомо необеспеченных фактическим финансовым состоянием данного банка.
      Банковский счет — это способ отражения договорных отношений между банком и владельцем счета по приему депозита и совершению банком операций, связанных: с обеспечением наличия и использованием банком денег, принадлежащих владельцу счета, гарантируя владельцу счета право беспрепятственно распоряжаться своими деньгами; с принятием (зачислением) сумм денег в пользу владельца счета; с изъятием (списанием) сумм денег по поручению владельца или по распоряжению третьих лиц. Банковские счета подразделяются на текущие и корреспондентские. Текущие (расчетные) счета — это банковские счета юридических и физических лиц. Корреспондентские счета — это банковские счета банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
      Поручительство – по договору поручительства поручитель обязан отвечать за исполнение обязательств другого лица перед кредитором полностью или в части «поручительства».
      По банковским счетам юридических и физических лиц банками осуществляются операции в соответствии с положениями, определенными Законом РК «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 г. (с посл. изм. и доп.). К ним, в частности, относятся: прием депозитов юридических и физических лиц; переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц; учетные операции: учет векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц; ссудные операции; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам; доверительные операции: управление денег в интересах и по поручению доверителя.
      По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту – владельцу счета, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Договор банковского счета также налагает обязанность на банк хранить сведения, составляющие банковскую тайну и платить проценты за пользование средствами, находящимися на счете. На практике банки оставляют за собой право выбора оплаты процентов за пользование денежными средствами клиента. Исключение составляют депозитные договоры, смысл заключения которых состоит в получении процентов за пользование денежными средствами.
      В соответствии с пунктами «ф» и «х» ст.30 Закона РК «О банках и банковской деятельности в РК» банки выдают за третьих лиц банковские гарантии поручительства, предусматривающие исполнение в денежной форме. Этот вид операций относится к общим условиям проведения операций, информация по ним является открытой и не носит грифа секретности.
      Ложными являются сведения, содержащие недостоверную информацию о произведенных и проводимых операциях по банковским счетам, об остатках и движении денег на счетах кредиторов и депозитах, о выплате вознаграждения по депозитам и кредитам. Сведения об операциях представляются владельцу банковского счета, аудитору, Национальному Банку РК при инспектировании либо правоохранительным органам.
      К гарантийным операциям относятся: выдача поручительств, гарантийных и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме. Имущественное положение либо финансовое состояние банка при проведении гарантийной операции должно быть соответственно таким, чтобы в случае оказания должника нетрудоспособных, кредитор не сомневался в его неплатежеспособности. Выдача обязательств в таком состоянии, если она совершена заведомо, является неправомерной.
      Преступление признается оконченным с момента причинения крупного ущерба. Крупный ущерб определяется аналогично порядку, оговоренному в примечании к ст. 189 УК РК.
      Субъектом преступления – специальный, им может быть работник банка, осуществляющее банковскую деятельность.
      Субъективная сторона данного деяния характеризуется прямым или косвенным умыслом. Лицо сознает, что действует неправомерно, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданину, организации или государству и желает либо сознательно допускает наступление этих последствий.

Комментарий от 2007 года к Уголовному Кодексу Республики Казахстан от Заслуженного деятеля Казахстана, доктора юридических наук, профессора, академика Казахстанской национальной академии естественных наук БОРЧАШВИЛИ И.Ш.                  

Дата изменения акта:  02.08.2007
Дата принятия акта:  02.08.2007
Место принятия:  НЕТ
Орган, принявший акт:  180000000000
Регион действия:  100000000000
Регистрационный номер НПА, присвоенный нормотворческим органом:  167
Статус акта:  new
Сфера правоотношений:  028000000000
Форма акта:  КОММ
Юридическая сила:  1900
Язык акта:  rus

Уголовный кодекс, Комментарии к уголовному кодексу, Нормативное постановление верховного суда, Уголовное законодательство, Нормативно правовые акты Республики Казахстан