Комментарий к статье 219. Незаконное получение кредита, использование бюджетного кредита не по целевому назначению Уголовного кодекса Республики Казахстан
1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита, дотаций либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации, или об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования, а равно несообщение банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или дотаций, если эти деяния причинили крупный ущерб, —
наказываются штрафом в размере до двух тысяч месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до шестисот часов, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.
2. Использование бюджетного кредита не по целевому назначению, если это деяние причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству, —
наказывается штрафом в размере до двух тысяч месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до шестисот часов, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.
Примечание. Лицо, впервые совершившее деяние, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности в случае добровольного возмещения ущерба.
Общественная опасность данного преступления заключается в том, что при его совершении нарушаются права как кредитных организаций, государства, так и граждан, которые в результате незаконного получения кредита иным субъектом лишаются такой возможности.
Ответственность за незаконное получение и нецелевое использование бюджетного кредита закреплена в одной статье (в ч. ч. 1 и 2 ст. 219 УК), где содержатся признаки двух преступлений, объединенных законодателем на основе общности непосредственного объекта преступления, которым являются общественные отношения, возникающие в сфере кредитования.
Правовой основой банковского и иного кредитования в Республике Казахстан являются специальные нормы ГК РК; Закон РК от 31 августа 1995 г. «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»; Закон РК от 30 марта 1995 г. «О Национальном Банке Республики Казахстан»; Закон РК от 28 марта 2003 г. «О кредитных товариществах» и другие.
Объектом преступления являются кредитные отношения в экономике, а также имущественные интересы граждан и юридических лиц.
Предметом преступления являются кредит, дотации либо льготные условия кредитования, которые представляют собой более выгодные условия по сравнению с общими условиями для получения кредита, а также его возврата.
Согласно подпункту 8) п. 2 ст. 30 Закона РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», разновидностью банковских операций являются банковские заемные операции: предоставление банком, ипотечной организацией, организацией, не являющейся банком, осуществляющей брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, или дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности.
Согласно пункту 3 ст. 30 указанного Закона, к банковским операциям не относится деятельность по предоставлению микрокредитов организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, в соответствии с законодательством Республики Казахстан о микрофинансовой деятельности.
При заключении кредитного договора кредитор обязуется предоставить деньги заемщику в размере и на условиях, оговоренных договором, заемщик, в свою очередь, обязуется возвратить полученную сумму и уплатить вознаграждение.
В соответствии со ст. 35 Закона РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» возвратность кредитов может обеспечиваться неустойкой, залогом, гарантией, поручительством и другими способами, предусмотренными законодательством РК или договором.
Дотации — ассигнования из государственного бюджета на покрытие убытков предприятий и организаций, затраты которых на производство и реализацию определенных видов продукции не покрываются доходной частью своей деятельности, финансовая поддержка военной промышленности, отраслей инфраструктуры и другие.
Льготные условия кредитования — это более выгодные, по сравнению с общими, условия, связанные с предоставлением каких-либо преимуществ, частичным освобождением от выполнения установленных правил кредитования (например, предоставление кредита без обеспечения возвратности, отсрочка начала его погашения и т. п.).
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 рассматриваемой статьи, выражается в том, что индивидуальный предприниматель или руководитель организации получает кредит, дотации либо добивается льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации, или иных обстоятельствах, имеющих значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования, а равно несообщением банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или дотации, если эти деяния причинили крупный ущерб.
Под получением кредита понимают его выдачу (хотя бы в части). Кредит может быть выдан наличными деньгами; кредитная сумма может быть зачислена на расчетный счет предприятия, организации — заемщика; она может направляться банком по поручению заемщика непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов и т. д. Аналогичным образом следует понимать и получение дотации либо льготных условий кредитования.
Хозяйственное положение представляет собой совокупность внутренних и внешних данных, которые характеризуют ведение экономического хозяйства организацией. К заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении относятся, например, данные, не соответствующие действительности, об учредителях, руководителях, акционерах организации; фиктивные договоры, платежные и иные документы о хозяйственной операции, на которую истребуется кредит, и другие.
Под ложной информацией следует понимать информацию о хозяйственном положении и (или) финансовом состоянии заемщика, собственном залоговом имуществе, не соответствующую реальной действительности, заведомо для виновного искаженную по сравнению с настоящей. Таким образом, информация, о которой идет речь в рассматриваемом составе, дефектна, она не соответствует действительности. К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии могут относиться, например, сфальсифицированные бухгалтерские документы о регистрации в налоговом комитете, в которых финансовое состояние показано в более выгодном положении, и другие.
Кроме того, заведомо ложные сведения могут содержаться в документах: технико-экономическом обосновании кредита, копиях или подлинниках договоров и контрактов, его подтверждающих, балансах предприятия (годовой и последний квартальный), справке о наличии (отсутствии) кредитов по другим банкам и кредиторам, документах о государственной регистрации и лицензии. Документы о праве на льготное получение кредита могут, кроме того, относиться к залоговому имуществу (в кредитах под залог), в документах страхования кредитных сделок и т. д.
При решении вопроса о том, имели ли существенное значение заведомо ложные сведения для получения кредита, дотаций либо льготных условий кредитования, необходимо выяснить, была ли у виновного реальная возможность их получения без предоставления таких ложных сведений на основании других также предоставленных кредитору действительных данных.
В случаях, когда для предоставления кредита, дотаций либо льготных условий кредитования кредитору были достаточны иные предъявленные ему неложные сведения, уголовная ответственность индивидуального предпринимателя или руководителя организации по ст. 219 УК РК не наступает.
Действия, предусмотренные ст. 219 УК РК, влекут уголовную ответственность независимо от факта возврата незаконно полученных либо использованных не по прямому назначению кредитных средств.
Данное преступление характеризуется наличием причинной связи между представлением заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуальным предпринимателем или руководителем организации, или об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение, и получением кредита, дотаций либо льготных условий кредитования и состоит в том, что решение о кредите, дотациях и (или) кредитных льготах основано именно на заведомо ложных сведениях и не было бы принято без них.
В пункте 21 Нормативного постановления Верховного Суда РК «О некоторых вопросах применения судами законодательства по делам об уголовных правонарушениях в сфере экономической деятельности» также подчеркивается: «Уголовная ответственность по части первой статьи 219 УК наступает в случае получения индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита, дотации либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации, или об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования, а равно несообщение банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или дотаций, если эти деяния причинили крупный ущерб.
При рассмотрении дел о незаконном получении кредита, дотаций или решении вопроса о том, имели ли существенное значение заведомо ложные сведения для получения кредита, дотаций либо льготных условий кредитования, необходимо выяснить, была ли у лица реальная возможность их получения без предоставления ложных сведений на основании других предоставленных кредитору сведений, соответствующих действительности.
В случае если судом будет установлено, что сведений, соответствующих действительности, было предоставлено достаточно для получения кредита, то предоставление, наряду с достоверными, иных ложных сведений не образует состава незаконного получения кредита».
Состав преступления по конструкции является материальным. Оконченным данное преступление считается с момента причинения банку или иному кредитору крупного ущерба. Под крупным ущербом, в соответствии с п. 38) ст. 3 УК РК, понимают ущерб, причиненный гражданину на сумму, в двести раз превышающую месячный расчетный показатель, либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в две тысячи раз превышающую месячный расчетный показатель.
Субъект преступления по ч. 1 ст. 219 УК — специальный, то есть индивидуальный предприниматель или руководитель коммерческой или некоммерческой организации, независимо от ее организационно-правовой формы или формы собственности.
Согласно статье 30 Предпринимательского кодекса РК, индивидуальным предпринимательством является самостоятельная, инициативная деятельность граждан Республики Казахстан, кандасов, направленная на получение чистого дохода, основанная на собственности самих физических лиц и осуществляемая от имени физических лиц, за их риски и их имущественную ответственность. Иным физическим лицам запрещается осуществлять индивидуальное предпринимательство. Индивидуальное предпринимательство осуществляется в виде личного или совместного предпринимательства.
Руководителем организации является лицо, которое ответственно за ведение дел организации и которое в пределах своих полномочий может осуществлять организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в данной организации.
Незаконное получение кредита физическим лицом (общий субъект преступления), при наличии к тому оснований, необходимо квалифицировать по ст. 195 УК, предусматривающей ответственность за причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием.
Незаконное получение кредита, сопряженное с подкупом руководителя банка или иного кредитора, повлиявшего на решение вопроса о предоставлении кредита, квалифицируется по совокупности со ст. 253 УК, предусматривающей ответственность за коммерческий подкуп.
Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 219 УК, характеризуется виной в форме прямого или косвенного умысла. Индивидуальный предприниматель или руководитель организации сознает, что получает кредит, дотации либо льготные условия кредитования путем обмана кредитора, предоставив ему заведомо ложные сведения о своем хозяйственном положении, финансовом состоянии, залоговом имуществе или об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для их получения, а равно не сообщает кредитору информацию о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или дотаций, предвидит возможность или неизбежность причинения в результате этих действий крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает причинения такого ущерба либо не желает, но сознательно его допускает или относится к наступлению такого последствия безразлично.
Данное преступление следует отграничивать от мошенничества, так как при его совершении умысел преступника направлен не на хищение, а на временное получение кредита с последующим намерением хоть и несвоевременно, но возвратить такой кредит.
В части 2 ст. 219 УК установлена уголовная ответственность за использование бюджетного кредита не по целевому назначению, если это деяние причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству (например, выделенный Национальным Банком РК денежный кредит для ликвидации стихийного бедствия используется для строительства коттеджей или приобретения иного дорогостоящего имущества).
Объектом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 219 УК, является порядок государственного целевого кредитования.
Предметом данного преступления может быть бюджетный кредит.
В соответствии со ст. 171 Бюджетного кодекса РК от 4 декабря 2008 г. бюджетное кредитование представляет собой процесс, включающий процедуры принятия решения о предоставлении, использовании, обслуживании и погашении бюджетного кредита.
Субъект гражданско-правовых отношений при получении бюджетного кредита обязан использовать средства только по целевому назначению в соответствии с заключенным кредитным договором и не может зачислять их на депозитные счета в качестве кредитных ресурсов, использовать для покупки валюты иностранных государств, направлять на другие финансовые операции (предоставление денежных средств в рамках взносов в уставный фонд другого юридического лица и др.).
Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 219 УК, характеризуется использованием бюджетного кредита не по целевому назначению.
Использование бюджетного кредита не по целевому назначению — это распоряжение полученными кредитами на иные цели, не указанные в кредитном договоре. Например, кредит получен на развитие сельского хозяйства, однако он был потрачен на ремонт жилья.
Согласно пункту 3 ст. 12 Бюджетного кодекса, бюджетными кредитами являются деньги, выделяемые из бюджета на возвратной, срочной и платной основе, следовательно, при рассмотрении дел по ч. 2 ст. 219 УК суд обязан установить источник кредитования.
Использование бюджетного кредита не по целевому назначению может причинить крупный ущерб гражданам, организациям или государству, что является обязательным условием ответственности по ч. 2 ст. 219 УК. Согласно пункту 38) ст. 3 УК, крупный ущерб — ущерб, причиненный гражданину на сумму, в двести раз превышающую месячный расчетный показатель, либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в две тысячи раз превышающую месячный расчетный показатель.
Действия, предусмотренные ст. 219 УК, влекут уголовную ответственность независимо от факта возврата незаконно полученного кредита, дотаций либо использования не по целевому назначению бюджетного кредита, за исключением случаев, предусмотренных в примечании к этой статье.
Под ущербом применительно к ст. 219 УК следует понимать сумму полученных кредитных средств и вознаграждений банка.
Деяние считается оконченным в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Состав преступления, таким образом, материальный.
Субъект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 219 УК, — специальный, то есть индивидуальный предприниматель или руководитель коммерческой или некоммерческой организации, вменяемое лицо, достигшее 16 лет.
С субъективной стороны преступление совершается умышленно, как правило, с косвенным умыслом. Лицо сознает, что полученный кредит оно использует не в соответствии с его назначением, предвидит возможность или неизбежность причинения в результате этого крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает причинить указанный ущерб либо сознательно его допускает.
Мотивы и цели не влияют на квалификацию преступления по ч. ч. 1 и 2 ст. 219 УК. Умысел лица направлен на временное получение кредита с намерением в последующем возвратить взятые денежные средства. При этом следует особо подчеркнуть, что категорически должна быть исключена цель — невозвращение кредита — возникшая до его получения. Если лицо получает кредит, намереваясь его присвоить, то его действия необходимо квалифицировать как мошенничество по ст. 190 УК.
Если лицо использовало подделанный им самим официальный документ для незаконного получения кредита, то содеянное им следует квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 385 УК (или ст. 369 УК) и соответствующей частью ст. 219 УК.
За получение индивидуальным предпринимателем или организацией кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе, не повлекшее за собой причинение крупного ущерба, ответственность наступает по ч. 1 ст. 233 КоАП, а использование бюджетного кредита не по целевому назначению, если это деяние не причинило крупного ущерба физическому лицу, организации или государству, ответственность наступает по ч. 2 ст. 233 КоАП.
Деяния, предусмотренные ч. ч. 1, 2 ст. 219 УК, относятся к преступлениям небольшой тяжести.
Устранить оставшиеся грамматические ошибки
Комментарий 2021 года к Уголовному Кодексу Республики Казахстан от Исидор Шамиловича Борчашвили, заслуженного деятеля Казахстана, доктор юридических наук, профессор, академик Казахстанской национальной академии естественных наук, член Научно-консультативных советов при Конституционном Совете РК и при Верховном Суде РК, член рабочей группы по реформе правоохранительной системы при Совете Безопасности РК, Заслуженный работник МВД Республики Казахстан.
Конституция Закон Кодекс Норматив Указ Приказ Решение Постановление Адвокат Алматы Юрист Юридическая услуга Юридическая консультация Гражданские Уголовные Административные дела споры Защита Арбитражные Юридическая компания Казахстан Адвокатская контора Судебные дела Декларация Указ Приказ Постановление Решение Доклад Заключение Заявление Заключение Конвенция Контракт Меморандум Методика Нормы Нота Правила Программа Устав Хартия Статья Комментарий Резолюция Регламент Протокол Проект Программа Правила Послания
