213-бапқа түсініктеме. Қазақстан Республикасы Қылмыстық кодексінің ҚР ҚК шетел валютасындағы қаражатты шетелден қайтармау
Ұйым басшысының Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес Қазақстан Республикасының уәкілетті банкіне шоттарға міндетті түрде аударуға жататын шетел валютасындағы қаражатты шетелден ірі мөлшерде қайтармауы, —
белгілі бір лауазымдарды атқару немесе белгілі бір қызметпен үш жылға дейінгі мерзімге айналысу құқығынан айыра отырып не онсыз үш жылға дейінгі мерзімге бас бостандығынан айыруға жазаланады.
Ескерту. Егер шетел валютасындағы қайтарылмаған қаражат сомасы бес мың айлық есептік көрсеткіштен асатын болса, осы бапта көзделген іс-әрекет ірі мөлшерде жасалды деп танылады.
1996 жылғы 24 желтоқсандағы" Валюталық реттеу туралы " ҚР Заңының 8-бабы (елшісінен бастап). изм. және қосымша) резиденттер (ҚР-да тұрғылықты жері бар, оның ішінде шетелде уақытша жүрген немесе одан тыс жерлерде ҚР Мемлекеттік қызметінде жүрген жеке тұлғалар; ҚР заңнамасына сәйкес ҚР-да орналасқан жері бар барлық заңды тұлғалар, сондай-ақ олардың өкілдіктері мен орналасқан жері бар филиалдары) ҚР және одан тыс; ҚР-дан тыс орналасқан дипломатиялық, сауда және өзге де ресми өкілдіктердің) ҚР Ұлттық Банкі белгілеген тәртіппен уәкілетті банктерде шетел валютасында шоттары болуы мүмкін. Резиденттер тауарлар мен қызметтерге ақы төлеу ретінде, сондай-ақ кредит ретінде алатын шетел валютасы, егер резидент алған ҚР Ұлттық Банкінің лицензиясында өзгеше көзделмесе, олардың уәкілетті банктердегі шоттарына міндетті түрде есепке жатқызылуға тиіс. Z050000057_ валюталық операциялар: меншік құқығының және валюталық құндылықтарға өзге де құқықтардың ауысуына байланысты операциялар; Қазақстан Республикасына әкелу және жөнелту, сондай-ақ валюталық құндылықтарды кез келген тәсілмен әкету және Қазақстан Республикасынан жөнелту болып табылады. Егер ҚР Ұлттық Банкінің лицензиясында өзгеше мерзім белгіленбесе, резиденттер тауарлардың (жұмыстардың, көрсетілетін қызметтердің) экспортын төлеуге валютаны алуға және олардың уәкілетті банктердегі шоттарына тауарлардың (жұмыстардың, көрсетілетін қызметтердің) экспорты күнінен бастап 120 күн ішінде аударуға тиіс.
Қылмыстың қоғамдық қауіптілігі ақша-несие жүйесінің қалыпты жұмыс істеуіне нұқсан келтіруден және экономикаға және мемлекетіміздің нарықтық қатынастарының дамуына үлкен зиян келтіруден көрінеді.
Қарастырылып отырған қылмыстың объектісі есептеулері шетел валютасында жасалатын сыртқы экономикалық қызметті валюталық реттеу саласында қалыптасатын қоғамдық қатынастар болып табылады.
Қылмыстың мәні шетел валютасы, яғни шет мемлекеттер заңды төлем құралы ретінде қабылдаған ақша бірліктері немесе айналыстағы және тиісті шет мемлекетте, оның ішінде халықаралық ақша немесе есеп айырысу бірліктерінде заңды төлем құралы болып табылатын банкноттар, қазынашылық билеттер мен монеталар түріндегі қолма-қол және қолма-қол ақшасыз нысандардағы ресми құн стандарттары болып табылады.
Бұл қылмыстың объективті жағы ұйым басшысының ҚР заңнамасына сәйкес ҚР уәкілетті банкінің шоттарына міндетті түрде аударуға жататын шетел валютасындағы қаражатты шетелден ірі мөлшерде қайтармау нысанындағы іс-әрекетімен көрінеді.
Қайтарылмау деп валюта шетелде болған кезде және мұндай міндет тиісті шартта көзделгеніне қарамастан, не валюта ҚР уәкілетті банкіне есептелмеген кезде қайтарылмайтынын түсіну керек.
Шетел валютасындағы қаражатты қайтармау-бұл қаражатты шетелден ҚР-ның уәкілетті банктеріндегі шоттарға аудару жөніндегі міндетті нақты орындамау. Бұл әрекет банкке қаражатты біздің елге аудару туралы нұсқаулар бермеу, алынған кірісті жасыру және оның жоқтығының көрінуін жасау, қажетті құжаттарды ұсынбау және т. б. арқылы жасалуы мүмкін.
Қылмыс белгіленген мерзім өткеннен кейін шетел валютасындағы қаражатты ҚР аумағына нақты қайтармаған кезден бастап аяқталған деп есептелуі тиіс.
Қылмыстық жауапкершілік шетел валютасындағы қайтарылмаған қаражат мөлшері үлкен болған кезде ғана пайда болады. ҚК-нің 213-бабына сәйкес шетел валютасындағы қайтарылмаған қаражаттың ірі мөлшері бес мың айлық есептік көрсеткіштен асатын соманы түсіну керек.
Арнайы қылмыс субъектісі-кәсіпкерлік, шаруашылық және өзге де қызметі ҚР-дағы уәкілетті банктердің шоттарына шетел валютасындағы қаражатты аударумен байланысты ұйымның басшысы.
Субъективті жағынан талданатын қылмыс тек тікелей ниетпен жасалады. Кінәлі Қазақстан Республикасының уәкілетті банкіне аударылуға жататын шетел валютасындағы қаражатты шетелден ірі мөлшерде қайтармайтынын түсінеді және осы әрекеттерді жасағысы келеді.
Қазақстан Республикасының Еңбек сіңірген қайраткері, заң ғылымдарының докторы, профессор, Қазақстан Ұлттық Жаратылыстану ғылымдары академиясының академигі И. Ш. БОРЧАШВИЛИДІҢ Қазақстан Республикасының Қылмыстық Кодексіне 2007 жылғы түсініктемесі
Актінің өзгертілген күні: 02.08.2007 актінің қабылданған күні: 02.08.2007 қабылданған орны: жоқ актіні қабылдаған Орган: 180000000000 әрекет аймағы: 100000000000 норма шығарушы орган берген НҚА тіркеу нөмірі: 167 акт мәртебесі: new құқықтық қатынастар саласы: 028000000000 акт нысаны: COMM Заң күші: 1900 акт тілі: rus
Конституция Заң Кодекс Норматив Жарлық Бұйрық Шешім Қаулы Адвокат Алматы Заңгер Қорғаушы Заң қызметі Құқық қорғау Құқықтық қөмек Заңгерлік кеңсе Азаматтық істері Қылмыстық істері Әкімшілік істері Арбитраж даулары Заңгерлік кеңес Заңгер Адвокаттық кеңсе Қазақстан Қорғаушы Заң компаниясы
