251-бапқа түсініктеме. Қазақстан Республикасының Әкімшілік құқық бұзушылық туралы Кодексінің ұлттық және (немесе) шетел валютасын репатриациялау талабын орындамау
Дара кәсіпкердің немесе заңды тұлғаның уәкілетті банктердегі банк шоттарына ұлттық және (немесе) шетел валютасын есептемеу түрінде жасалған ұлттық және (немесе) шетел валютасын репатриациялау талабын орындамауы:
1) экспорттан ұлттық және (немесе) шетел валютасындағы түсімдер;
2) Қазақстан Республикасының резиденті Қазақстан Республикасының резиденті емесінің міндеттемелерін орындамауына немесе толық орындамауына байланысты қайтарылуға жататын импорт бойынша есеп айырысуларды жүзеге асыру үшін Қазақстан Республикасының резиденті Қазақстан Республикасының резиденті емес пайдасына аударған ұлттық және (немесе) шетел валютасын, -
есептелмеген ұлттық және (немесе) шетел валютасы сомасының жиырма пайызы мөлшерінде, бірақ екі мың айлық есептік көрсеткіштен аспайтын мөлшерде айыппұл салуға әкеп соғады.
Ескерту. Осы бапта көзделген құқық бұзушылықтарды жасағаны үшін жауапкершілік репатриациялау мерзімі өткеннен кейін есептелмеген ұлттық және (немесе) шетел валютасының сомасы экспорт немесе импорт жөніндегі валюталық шарттар Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актісіне сәйкес репатриациялау талабының орындалуын бақылауға жататын шекті мәннен асатын жағдайларда және егер бұл әрекеттер (әрекетсіздік) қылмыстық жазаланатын іс-әрекет белгілерін қамтымайды.
Пікір_____________________________________________
Түсініктеме берілген бап ұлттық және (немесе) шетел валютасын репатриациялау талабын орындамағаны үшін әкімшілік жауапкершілікті белгілейді.
ӘҚБтК-нің 251-бабында көзделген құқық бұзушылықтың жалпы объектісі ҚР заңнамасында белгіленген және қаржы саласындағы кәсіпкерлік қызметті жүргізудің мемлекет қорғайтын тәртібі болып табылады.
Түсініктеме берілген бапта көзделген әкімшілік құқық бұзушылықтың тікелей объектісі ҚР заңнамасында белгіленген экспорт және импорт кезінде валюталық операцияларды жүргізу тәртібі болып табылады.
ӘҚБтК-нің 251-бабында көзделген құқық бұзушылық субъектілері бұл туралы түсініктеме берілген баптың диспозициясында тікелей көрсетілуіне байланысты дара кәсіпкерлер мен заңды тұлғалар болып табылады. Жеке тұлғалар құқық бұзушылық субъектілері болып табылмайды.
ӘҚБтК-нің 251-бабында көзделген іс-әрекеттердің субъективті жағы оны жасаған жеке тұлғалар (дара кәсіпкерлерді қоса алғанда) үшін ниет түріндегі кінәсімен сипатталады. Жеке тұлғаның кінәсі оның жасаған заңсыз әрекеттеріне және олардың зиянды салдарына психикалық көзқарасы бойынша анықталады.
ӘҚБтК-нің 251-бабында көзделген құқық бұзушылықтың объективті жағы дара кәсіпкерлердің немесе заңды тұлғалардың ұлттық және (немесе) шетел валютасын шетелден репатриациялау жөніндегі заңнамалық талапты орындамауынан көрінетін құқыққа қарсы әрекетсіздік жасауы болып табылады.
"Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы" ҚР Заңының 9-бабының 1-тармағына сәйкес экспорт немесе импорт бойынша ұлттық және (немесе) шетел валютасын репатриациялау уәкілетті банктердегі банк шоттарына аударудан тұрады:
1) экспорттан ұлттық және (немесе) шетел валютасындағы түсімдер;
2) Резидент емес міндеттемелерін орындамаған немесе толық орындамаған жағдайларда, резидент импорт бойынша есеп айырысуды жүзеге асыру үшін резидент емес пайдасына аударған ұлттық және (немесе) шетел валютасын қамтиды.
Тиісінше, міндетті тұлғаның ұлттық және (немесе) шетел валютасын уәкілетті банктердегі банк шоттарына есептемеуі оны репатриациялау талабын орындамауы болып табылады және түсініктеме берілген бапта көзделген құқық бұзушылықтың объективті жағын құрайды.
Түсініктеме берілген бапқа ескертпеге сәйкес, түсініктеме берілген бапта көзделген құқық бұзушылықтарды жасағаны үшін жауапкершілік репатриациялау мерзімі өткеннен кейін есептелмеген ұлттық және (немесе) шетел валютасының сомасы экспорт немесе импорт бойынша валюталық шарттар ҚР Ұлттық Банкінің нормативтік құқықтық актісіне сәйкес репатриациялау талабының орындалуын бақылауға жататын шекті мәннен асатын жағдайларда туындайды, егер бұл әрекеттерде (әрекетсіздікте) қылмыстық жазаланатын әрекет белгілері болмаса.
"Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы" ҚР Заңының 9-бабы 2-тармағының талабы бойынша резидент (шетелдік ұйымның филиалын (өкілдігін) қоспағанда) экспорт немесе импорт бойынша валюталық шартта көзделген мерзімдерде (репатриациялау мерзімі) ұлттық және (немесе) шетел валютасын репатриациялауды қамтамасыз етуге міндетті.
Пп сәйкес.4) ҚР-да экспорттық-импорттық валюталық бақылауды жүзеге асыру Қағидаларының 1-тармағы, репатриациялау мерзімі-экспорт немесе импорт бойынша валюталық шарт бойынша тараптардың міндеттемелерін орындау шарттарын негізге ала отырып, экспорттаушы немесе импорттаушы есептейтін уақыт кезеңі: 1) экспорттау күні мен валютаның экспортқа ақы төлеуге түскен күні; 2) экспорттау және (немесе) резидент емес міндеттемелерді орындамаған және (немесе) толық орындамаған жағдайда импорт бойынша пайдаланылмаған аванстық төлемді қайтару күні және импорт бойынша ақша аударымы; не 3) импорт бойынша төлем және (немесе) ақша аудару күні және импорт бойынша валюталық шартта пайдаланылмаған аванстық төлемді қайтару мерзімдері болмаған жағдайда импорт күні.
"Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 6-тармағына сәйкес, экспорт немесе импорт бойынша валюталық шарттар репатриациялау талабының орындалуын бақылауға жататын экспорт немесе импорт бойынша валюталық шарт сомасының шекті мәнін қоса алғанда, тәртіп, шарттар мен өлшемдер және репатриациялау талабынан алып тастау экспорттық-импорттық валюталық шартты жүзеге асыру қағидаларында айқындалады. ҚР бақылау.
Жоғарыда көрсетілген Қағидалардың 22-тармағына сәйкес, егер репатриациялау мерзімі аяқталса, ал экспорттаушы немесе импорттаушы алдындағы экспорт немесе импорт бойынша валюталық шарт бойынша бейрезидент орындамаған міндеттемелер сомасы баламасында 50 000 (елу мың) АҚШ долларынан асса, уәкілетті банк (оның филиалы) немесе есептік тіркеу банкі болып табылатын Ұлттық Банктің аумақтық филиалы 5-тен кешіктірмей репатриациялау мерзімі аяқталған айдан кейінгі айдың (бесінші) күні экспорттаушыға немесе импорттаушыға ұсыну туралы еркін нысандағы сұрау салуды жібереді: 1) репатриациялау талабын орындауды қамтамасыз етпеу себептері туралы ақпарат; 2) Резидент нестің экспорт немесе импорт бойынша валюталық шарт бойынша міндеттемелерді орындау мерзімдері мен шарттарына әсер ететін мән-жайлардың туындағанын растайтын құжаттар.
ҚР резидентінің 50 000 АҚШ долларына баламадан асатын сомада репатриациялау мерзімінде валютаны репатриациялау бойынша жоғарыда көрсетілген заңнамалық талаптарды орындамауы түсініктеме берілген бапта көзделген құқық бұзушылықтың аяқталған құрамын құрайды.
Құқық бұзушыны түсініктеме берілген бап бойынша әкімшілік жауаптылыққа тарту, егер құқық бұзушының іс – әрекетінде қылмыстық жазаланатын іс-әрекет белгілері болмаса-валютаны ірі мөлшерде репатриациялау жөніндегі талапты орындамаған жағдайда ғана жүзеге асырылады.
Пп сәйкес үлкен мөлшерде.38) ҚК-нің 3-бабы, ұлттық және (немесе) шетел валютасындағы қайтарылмаған қаражаттың 45 000 АЕК-тен асатын сомасы түсініледі.
Ұлттық және (немесе) шетел валютасын репатриациялау талабы ірі мөлшерде орындалмаған жағдайда, құқық бұзушылар - заңды тұлғаның лауазымды адамдары және дара кәсіпкерлер аталған құқық бұзушылықты жасағаны үшін ҚК нормаларына сәйкес қылмыстық жауаптылыққа тартылуға жатады.
Аталған байланыста бастапқыда адамның ұлттық және (немесе) шетел валютасын репатриациялау талабын орындамау жөніндегі құқыққа қарсы іс-әрекетін құқық қорғау органдары онда қылмыстық құқық бұзушылық белгілерінің болуы немесе болмауы және оны жасаған адамды қылмыстық жауаптылыққа тарту үшін негіздер тұрғысынан тексеруге тиіс.
Түсініктеме берілген бапта көзделген құқық бұзушылықтың құрамы ресми болып табылады. Құқық бұзушыға түсініктеме берілген бап бойынша айыппұл есептеу және салу үшін ұлттық және (немесе) шетел валютасын репатриациялау талабын орындамаудан үшінші тұлғаларға келтірілген залалдың фактісі мен мөлшерін белгілеудің қажеті жоқ.
Түсініктеме берілген бапта көзделген құқық бұзушылық жасағаны үшін дара кәсіпкерлер, заңды тұлғалар айыппұл түрінде жазаланады.
ӘҚБтК-нің 251-бабында көзделген құқық бұзушылық жасағаны үшін айыппұл мөлшері есептелмеген ұлттық және (немесе) шетел валютасы сомасының 20% -. құрайды, бірақ 2000 АЕК-тен аспайды.
Бұл жазаны құқық бұзушыларға сот бұл туралы ӘҚБтК-нің тиісті нормаларында тікелей көрсетуге байланысты қолданады.
Түсініктеме берілген бапта көзделген әкімшілік құқық бұзушылық туралы хаттамаларды ҚР Ұлттық Банкінің уәкілетті қызметкерлері жасауға құқылы.
Құқық бұзушыға түсініктеме берілген бап бойынша құқық бұзушылық жасағаны үшін әкімшілік жаза қолдану оны өзіне жүктелген міндеттерді орындаудан (оны орындау мүмкіндігі болған жағдайда), өзі жіберген бұзушылықтарды жоюдан және құқық бұзушылықпен келтірілген залалды өтеуден босатпайды.
Қазақстан Республикасының Әкімшілік құқық бұзушылық туралы кодексіне ғылыми-практикалық түсініктеме (мақала) авторлық ұжымнан:
Бачурин Сергей Николаевич, з.ғ. к., доцент - 48-тарау (Е. М. Хакимовпен бірлесіп жазған);
Ғабдуалиев Мереке Трекович, з.ғ. к. – 11, 21, 22, 23-тараулар;
Жүсіпбекова Айнұр Маратқызы, з.ғ. м. – 13-тарау (а. в. Карпекинмен бірлесіп жазған); 33, 39-тараулар (О. Т. Сейтжановпен бірлесіп жазған);
Карпекин Александр Владимирович, з.ғ. к., доцент - 13 тарау (А. М. Жүсіпбековамен бірлесіп жазған);
Корнейчук Сергей Васильевич-2 тарау; 6 тарау (О. Т. Сейтжановпен, Е. М. Хакимовпен бірлесіп жазған); 8 тарау; 25 тарау (е. м. Хакимовпен бірлесіп жазған); 457-470, 488, 488-1, 491-506 баптар; 28, 30, 52 тараулар;
Корякин Илья Петрович, з.ғ. д., профессор-49 тарау;
Кысықова Гүлнара Бауыржанқызы, з.ғ. к. - 20 тарау;
Омарова Ботагөз Акимгереевна, з.ғ. к. – 17 тарау; 18 тарау (Б. А. Парманқұловамен бірлесіп жазған); 26, 31 тараулар; 32 тарау (Б. А. Парманқұловамен бірлесіп жазған);
Парманқұлова Баян Асханбайқызы - 18-тарау (Б. А. Омаровамен бірлесіп жазған); 19, 32-тараулар (Б. А. Омаровамен бірлесіп жазған); 43-тарау (А. С. Тукиевпен бірлесіп жазған);
Подопригора Роман Анатольевич, з.ғ. д., профессор-24 тарау, 489, 489-1, 490 баптар;
Порохов Евгений Викторович, з.ғ. д. - 14, 15, 16, 29-тараулар, 471-475-баптар;
Сейтжанов Олжас Теміржанұлы, з.ғ. к., доцент, – 4-тарау; 5-тарау (Е. М. Хакимовпен бірлесіп жазған); 6-тарау (С. В. Корнейчукпен, Е. М. Хакимовпен бірлесіп жазған); 9-тарау; 10-тарау (В. В. Филин Б. Е. Шаймерденовпен бірлесіп жазған); 33-тарау (А. М. Жүсіпбековамен бірлесіп жазған); 36-тарау (б. е. Шаймерденовпен бірлесіп жазған); 39-тарау (А. М. Жүсіпбековамен бірлесіп жазған);
Смышляев Александр Сергеевич, PhD докторы. – 38, 40, 42, 43-1-тараулар (А. С. Тукиевпен бірлесіп жазған); 44-тарау;
Тукиев Аслан Сұлтанұлы – з.ғ. к., доцент-1, 3, 35 тараулар; 38, 40, 42 тараулар (А. С. Смышляевпен бірлесіп жазған); 43 тарау (Б. А. Парманқұловамен бірлесіп жазған); 43-1 тарау (А. С. Смышляевпен бірлесіп жазған); 44-1 тарау (бірге жазған Шипп Д. А.); 45-тарау; 46 (бірге жазған Шипп Д. А.); 47-тарау;
Филин Владимир Владимирович, з.ғ. к., доцент - 10 тарау (О. Т. Сейтжановпен, Б. Е. Шаймерденовпен бірлесіп жазған);
Хакимов Ержан Маратұлы, м. з. н. - 5-тарау (О. Т. Сейтжановпен бірлесіп жазған); 6-тарау (О. Т. Сейтжановпен бірлесіп жазған, С. В. Корнейчук); 7-тарау; 25-тарау (С. В. Корнейчукпен бірлесіп жазған); 34, 41-тараулар; 48-тарау (бірлесіп жазған С. Н. Бачуринмен); 53-тарау;
Шаймерденов Болат Ерденұлы, з.ғ. м., – 10-тарау (О. Т. Сейтжановпен, В. В. Филинмен бірлесіп жазған); 12-тарау; 476-487, 507-509-баптар; 36-тарау (О. Т. Сейтжановпен бірлесіп жазған); 37, 50, 51-тараулар.
Шипп Денис Алексеевич-44-1, 46 тараулар (А. С. Тукиевпен бірлесіп жазған).
Актінің өзгертілген күні: 01.01.2020 актінің қабылданған күні: 01.01.2020 қабылданған орны: 1000500000000 актіні қабылдаған Орган: 103001000000 қолданылу аймағы: 10000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000: 029000000000 / 028000000000 / 029002000000 / 028004000000 / 029001000000 / 026000000000 / 001000000000 / 001008000000 / 030000000000 акт нысаны: COMM / code заңды күші: 1900 акт тілі: rus
Назар аударыңыз!
«Заң және Құқық» адвокаттық кеңсесі, бұл құжаттың жалпылама екендігіне және нақты сіздің жағдайыңыздың талаптарына сәйкес келмеуі мүмкіндігіне көңіл бөлуіңізді сұрайды. Біздің заңгерлер сіздің нақты жағдайыңызға сәйкес келетін кез келген құқықтық құжатты әзірлеп көмектесуге дайын.
Қосымша ақпарат алу үшін Заңгер/Адвокат телефонына хабарласуыңызға болады: +7 (708) 971-78-58; +7 (700) 978 5755, +7 (700) 978 5085.
Адвокат Алматы Заңгер Қорғаушы Заң қызметі Құқық қорғау Құқықтық қөмек Заңгерлік кеңсе Азаматтық істері Қылмыстық істері Әкімшілік істері Арбитраж даулары Заңгерлік кеңес Заңгер Адвокаттық кеңсе Қазақстан Қорғаушы Заң компаниясы
