Комментарий к статье 195. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности УК РК Уголовного Кодекса Республики Казахстан

      Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, —      

наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.      

Примечание. Кредиторской задолженностью в крупном размере признается задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот месячных расчетных показателей, а организации — в сумме, превышающей две тысячи пятьсот месячных расчетных показателей.      

Общественная опасность деяния, предусмотренного настоящей статьей, состоит в том, что в результате его совершения нарушаются основные принципы кредитных отношений (возвратности, срочности, платности, обеспеченности), наносится значительный ущерб кредитной политике финансовых учреждений.      

Объектом злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности следует понимать конкретные экономические отношения, основанные на принципах осуществления экономической деятельности, подвергающиеся изменениям в результате преступного посягательства, предусмотренного ст. 195 УК РК. Дополнительным объектом выступают права, свободы и законные интересы человека и гражданина или организаций.      

Предметом рассматриваемого преступления являются суммы средств, не погашенные по счетам и векселям, авансы, полученные от покупателей и заказчиков, задолженность по налогам, дивиденды, а также долги основным хозяйственным и дочерним товариществам, должностным лицам акционерного общества, по арендным платежам, процентам и прочие задолженности.      

Объективная сторона анализируемого преступления заключается в злостном уклонении руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности (путем бездействия) в крупном размере, после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.      

Под кредиторской задолженностью следует понимать текущие обязательства по погашению в определенный срок задолженности по счетам и векселям, долги должностным лицам акционерного общества, а также основным хозяйственным и дочерним товариществам, по арендным платежам и процентам и другие задолженности.      

Учет кредиторской задолженности ведется по каждому кредитору отдельно, а в обобщающих показателях отражают общую сумму кредиторской задолженности. В состав кредиторской задолженности входят показатели по следующим позициям:     

 - поставщики и подрядчики;     

 - векселя к уплате;      

- задолженность перед дочерними и зависимыми обществами;     

 - задолженность перед персоналом организации;      

- задолженность перед бюджетом и социальными фондами;      

- задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (дивиденды);     

 - прочие кредиторы.      

Кредиторская задолженность возникает вследствие неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору (ст.355 Гражданского кодекса РК). При наступлении таких обстоятельств кредитор вправе по отношению к заемщику применять ряд мер, в частности, не предоставлять новые кредиты, обращать взыскание на денежные средства, имеющиеся на любых счетах заемщика (если это оговорено в кредитном договоре), обратиться с исковым заявлением в суд о признании неплатежеспособного заемщика банкротом, согласно ст. 36 Закона РК «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 г. (с посл. изм. и доп.).     

 Уклонение от погашения кредиторской задолженности может выражаться в открытом отказе от погашения кредиторской задолженности после вступления в законную силу соответствующего судебного акта или демонстративном игнорировании законных требований судебных исполнителей и кредиторов по погашению задолженности после вступления в законную силу судебного акта. Уклонение может также выражаться в укрытии ликвидного или другого имущества, входящего в уставный капитал должника, отдаче его под залог, в аренду, вступлении в сговор с сотрудниками финансовой службы, в заведомо ложном объявлении о своей несостоятельности в целях избежания погашения кредиторской задолженности, сопровождающимся включением в учетные и отчетные документы заведомо ложной информации о состоянии предприятия-должника, когда достоверно известно о том, что лицо скрывается от кредиторов и судебных исполнителей, что указывает на умышленность уклонения названных действий.      

Под злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности следует понимать открытый отказ от исполнения своих обязательств, вытекающих из условий кредитного договора, касающихся возврата суммы кредита или процентов на него. Это осознанное невыполнение заемщиком своей обязанности по погашению имеющихся долгов перед кредитором, несмотря на то, что он имеет возможность вернуть долги.     

 Под «долгом» понимается основная сумма задолженности (сумма кредита), проценты за пользование кредитом и сумма просрочки возврата кредита (штрафные санкции в процентном выражении).     

 Следует отметить, что о злостности свидетельствует длительный срок уклонения должника от погашения кредиторской задолженности. Течение этого срока начинается с момента вступления соответствующего судебного решения в законную силу при условии, что должник осведомлен об этом. В противном случае, течение срока начинается с момента уведомления должника. Какой срок является длительным, определяется конкретными обстоятельствами.      

В Нормативном постановлении от 18 июня 2004 г. Верховный Суд РК в п.12 дает разъяснение, что уголовная ответственность по ст. 195 УК наступает в случае злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, когда размер задолженности является крупным. В иных случаях, когда размер кредиторской задолженности не является крупным, уголовная ответственность за указанные действия наступает по ст. 362 УК РК. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности может совершаться в форме умышленного сокрытия денежных средств, ценных бумаг, предметов залога и другого имущества, на которые могло быть обращено взыскание, их растраты и отчуждения иным образом, непринятия должником без уважительных причин в течение длительного времени мер для погашения кредиторской задолженности при наличии реальной возможности ее полного или частичного погашения. При наступлении определенных последствий, указанные действия виновных могут быть квалифицированы по совокупности преступлений: по ст. ст. 195 и 216 или 217 УК РК (преднамеренное или ложное банкротство), либо по статьям уголовного закона, предусматривающим ответственность должностных лиц или ответственность за причинение имущественного вреда.     

 Согласно диспозиции ст.195 УК, одним из условий наступления уголовной ответственности является неисполнение соответствующего судебного решения, когда такая возможность у заемщика имеется. Пассивное поведение виновного лица означает, что способ совершения данного преступления можно определить как невыполнение субъектом действий, которые он обязан был и мог совершить для воспрепятствования развитию тех или иных явлений, процессов. В сфере банковского кредитования характер и содержание отношений четко регламентируется кредитным договором, в сфере отправления правосудия – исполнительными документами судебного производства. Рассматриваемое преступление относится к длящимся, начало его совершения обусловлено вступившим в законную силу соответствующего судебного акта.     

 Для наличия состава данного преступления необходимо, чтобы кредиторская задолженность была в крупном размере. Крупный размер задолженности определяется в соответствии с примечанием к ст. 195 УК, исходя из фактически непогашенной части кредита на момент установления факта злостного уклонения. Кредиторской задолженностью в крупном размере признается задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот месячных расчетных показателей, а организации — в сумме, превышающей две тысячи пятьсот месячных расчетных показателей, установленных законодательством РК на момент совершения преступления. Обязательным признаком данного преступления закон называет наличие вступившего в законную силу соответствующего судебного акта.    

  Субъект преступления специальный — руководитель коммерческой и некоммерческой организации любой формы собственности, обязанной погасить кредиторскую задолженность, а равно лица, исполняющие обязанности руководителя организации, если при этом полномочия последнего были надлежаще оформлены. Субъектом преступления может быть и гражданин, являющийся должником (обязательно занимающийся предпринимательской деятельностью).      

С субъективной стороны преступление совершается только с прямым умыслом. Виновное лицо осознает, что уклоняется от погашения кредиторской задолженности после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, предвидит наступление последствий и желает их наступления.     

 Мотив злостного уклонения всегда корыстный. Цель – избежать возврата кредита.

Комментарий от 2007 года к Уголовному Кодексу Республики Казахстан от Заслуженного деятеля Казахстана, доктора юридических наук, профессора, академика Казахстанской национальной академии естественных наук БОРЧАШВИЛИ И.Ш.                  

Дата изменения акта:  02.08.2007 Дата принятия акта:  02.08.2007 Место принятия:  НЕТ Орган, принявший акт:  180000000000 Регион действия:  100000000000 Регистрационный номер НПА, присвоенный нормотворческим органом:  167 Статус акта:  new Сфера правоотношений:  028000000000 Форма акта:  КОММ Юридическая сила:  1900 Язык акта:  rus

Уголовный кодекс, Комментарии к уголовному кодексу, Нормативное постановление верховного суда, Уголовное законодательство, Нормативно правовые акты Республики Казахстан