Комментарий к статье 202-1. Непредоставление информации либо представление заведомо ложных сведений должностными лицами эмитента ценных бумаг УК РК Уголовного Кодекса Республики Казахстан

      Непредоставление информации либо представление заведомо ложных сведений государственным органам и держателям ценных бумаг должностными лицами эмитента ценных бумаг в целях извлечения имущественной выгоды, причинившее крупный ущерб держателям ценных бумаг либо эмитенту, —
      наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

      Общественная опасность непредоставления информации либо представление заведомо ложных сведений должностными лицами эмитента ценных бумаг выражается в том, что в результате его совершения причиняется значительный ущерб экономике нашего государства.
      Объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, возникающие при обращении ценных бумаг, регулирующие операции с ценными бумагами.
      Предметом преступления выступает ценная бумага. В соответствии с ч. 1 ст. 129 ГК РК ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление которых возможно только при его предъявлении. Согласно ст. 130 Гражданского кодекса РК к ценным бумагам относятся: облигация, акция и другие документы, которые законодательными актами или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.
      Объективная сторона преступления заключается в совершении следующих действий:
      - непредоставление должностными лицами информации эмитента ценных бумаг;
      - предоставление должностными лицами заведомо ложных сведений государственным органам и держателям ценных бумаг эмитента ценных бумаг;
      - причинение крупного ущерба держателям ценных бумаг либо эмитенту;
      - причинной связи между вышеуказанными действиями и наступившими последствиями.
      Понятие государственного органа дано в Законе РК «Об административных процедурах» от 27 ноября 2000 г. (с посл. изм. и доп.).
      Держателями ценных бумаг признаются их собственники и номинальные держатели. Последние являются профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющие в соответствии с договором и в интересах собственников ценных бумаг операции с ценными бумагами от своего имени или за счет этого собственника.
      Эмитент, согласно п. 90 ст. 1 Закона РК «О рынке ценных бумаг» — юридическое лицо, которое в соответствии с действующим законодательством РК осуществляет выпуск эмиссионных ценных бумаг.
      В соответствии со ст.22 Закона РК «О рынке ценных бумаг» эмитент обязан в течение 10 календарных дней после государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг до начала их размещения опубликовать в средствах массовой информации сообщение о размещении эмиссионных ценных бумаг среди неограниченного круга инвесторов.
      Эмитент, в соответствии со ст.21 отмеченного закона при размещении эмиссионных ценных бумаг по первому требованию инвестора обязан предъявлять ему для ознакомления проспект выпуска эмиссионных ценных бумаг или его копию.
      Эмитент имеет право начинать размещение выпускаемых им эмиссионных ценных бумаг только после регистрации их выпуска. При этом эмитент обязан представить в регистрирующий орган проспект эмиссии, который должен содержать данные о финансово-хозяйственной деятельности эмитента, и бухгалтерский баланс по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг, методике определения размера доходов и т. д.
      Непредоставление информации – это бездействие должностного лица эмитента ценных бумаг, поэтому признается неправомерным во всех случаях, когда осуществляется вопреки закону. При этом, ответственность по данной статье возможна при условии, если виновный в соответствии со своими функциональными обязанностями должен был и имел возможность предоставить такую информацию.
      Представляется логичным, в данном случае, рассматривать в качестве заведомо ложных сведений заведомо неполные и неточные сведения, не позволяющие получить достоверную картину о количестве и видах ценных бумаг, наименования и местонахождения эмитента, а также сведения не соответствующие действительности о находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг либо эмитента.
      В результате представления должностными лицами заведомо ложных сведений эмитента ценных бумаг, в целях извлечения имущественной выгоды, как правило, наступает крупный ущерб, поскольку соответствующие государственные органы либо держатели ценных бумаг, являясь введенными в заблуждение, не могут адекватно отреагировать на возможные нарушения и пресечь незаконные действия должностных лиц.
      Обязательным условием наступления уголовной ответственности за данное преступление является причинение крупного ущерба. Понятие крупного ущерба дано законодателем в примечании к ст. 189 УК РК. Между общественно опасными действиями и наступившими последствиями обязательно необходимо устанавливать причинную связь.
      Субъектом преступления являются должностные лица. Понятие должностного лица дается в п.3 Примечания к ст.307 УК.
      Субъективная сторона анализируемого преступления характеризуется наличием только прямого умысла. Должностное лицо, с целью извлечения имущественной выгоды сознает общественно опасный характер своего деяния, а именно, что не предоставляет информацию либо представляет заведомо ложные сведения о ценных бумаг, находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг или эмитента, предвидит наступление крупного ущерба и желает наступления таких последствий. Цель – извлечение имущественной выгоды.

Комментарий от 2007 года к Уголовному Кодексу Республики Казахстан от Заслуженного деятеля Казахстана, доктора юридических наук, профессора, академика Казахстанской национальной академии естественных наук БОРЧАШВИЛИ И.Ш.                  

Дата изменения акта:  02.08.2007
Дата принятия акта:  02.08.2007
Место принятия:  НЕТ
Орган, принявший акт:  180000000000
Регион действия:  100000000000
Регистрационный номер НПА, присвоенный нормотворческим органом:  167
Статус акта:  new
Сфера правоотношений:  028000000000
Форма акта:  КОММ
Юридическая сила:  1900
Язык акта:  rus

Уголовный кодекс, Комментарии к уголовному кодексу, Нормативное постановление верховного суда, Уголовное законодательство, Нормативно правовые акты Республики Казахстан