Комментарий к статье 225. Непредоставление информации либо представление заведомо ложных сведений должностным лицом эмитента ценных бумаг Уголовного кодекса Республики Казахстан 

1. Непредоставление информации либо представление заведомо ложных сведений государственным органам и держателям ценных бумаг должностными лицами эмитента ценных бумаг в целях извлечения имущественной выгоды, причинившее крупный ущерб держателям ценных бумаг либо эмитенту, -

наказывается штрафом в размере до двухсот месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до ста двадцати часов, либо арестом на срок до сорока суток, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Общественная опасность непредоставления информации либо представления заведомо ложных сведений должностным лицом эмитента ценных бумаг выражается в том, что в результате этого причиняется значительный ущерб экономике нашего государства.

Объектом уголовного проступка являются общественные отношения, складывающиеся в сфере рынка ценных бумаг при осуществлении такой профессиональной деятельности должностным лицом эмитента ценных бумаг, как представление определенной информации или сведений государственным органам и держателям ценных бумаг.

Дополнительный объект - имущественные интересы держателей ценных бумаг либо эмитента.

Предмет уголовного проступка - информация или сведения, представляемые должностным лицом эмитента ценных бумаг.

Объективная сторона рассматриваемого уголовного проступка выражается в трех признаках:

деяние в форме действия или бездействия - непредоставление информации (бездействие) либо представление заведомо ложных сведений государственным органам и держателям ценных бумаг (действие);

наступление последствия в виде крупного ущерба держателям ценных бумаг либо эмитенту;

причинная связь между деянием и последствием.

Согласно статье 102 Закона РК «О рынке ценных бумаг»: «1. Под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

2. В период обращения эмиссионных ценных бумаг эмитент в порядке и сроки, установленные настоящим Законом и нормативными правовыми актами уполномоченного органа, обязан на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности осуществлять раскрытие:

информации о корпоративных событиях эмитента,

информации о суммарном размере вознаграждения членов исполнительного органа акционерного общества по итогам года;

сведений об аффилированных лицах акционерного общества,

состава акционеров (участников), владеющих десятью и более процентами голосующих акций (долей участия) эмитента;

списка организаций, в которых эмитент владеет десятью и более процентами акций (долей, паев) каждой такой организации;

годовой финансовой отчетности эмитента и аудиторских отчетов эмитента (раскрытие аудиторских отчетов осуществляется эмитентами, подлежащими обязательному аудиту в соответствии с Законом РК «Об аудиторской деятельности»);

проспекта выпуска эмиссионных ценных бумаг эмитента с учетом внесенных в него изменений и (или) дополнений;

отчета об итогах размещения акций;

методики определения стоимости акций при их выпуске акционерным обществом на неорганизованном рынке.

Требования, предусмотренные подпунктами 1) и 3) настоящего пункта, не распространяются на информацию и сведения, связанные с управлением золотовалютными активами Национального Банка Республики Казахстан и (или) активами Национального фонда Республики Казахстан.

Эмитент обязан осуществлять раскрытие на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности информации об аннулировании уполномоченным органом выпуска эмиссионных ценных бумаг и (или) о погашении эмиссионных ценных бумаг эмитента.

Эмитент, чьи ценные бумаги включены в официальный список фондовой биржи, в дополнение к информации, указанной в частях первой и третьей настоящего пункта, обязан осуществлять раскрытие на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности ежеквартальной финансовой отчетности.

3. Эмитент, чьи ценные бумаги включены в официальный список фондовой биржи, обязан дополнительно обеспечивать раскрытие на интернет-ресурсе фондовой биржи информации, указанной в пункте 2 настоящей статьи, а также иной информации, определенной внутренними документами фондовой биржи...».

Понятие «корпоративные события» раскрыто в п. 55-2) ст. 1 указанного Закона.

В случае если законодательством РК не предусмотрены иные сроки опубликования (доведения до сведения держателей ценных бумаг) информации о корпоративных событиях, данная информация раскрывается в течение трех рабочих дней после даты ее возникновения.

Эмитент обеспечивает раскрытие на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности и интернет-ресурсе фондовой биржи информации в соответствии с требованиями ст. 102 Закона на казахском и русском языках.

Порядок раскрытия эмитентом информации, требования к содержанию информации, подлежащей раскрытию, а также сроки раскрытия информации на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности устанавливаются нормативным правовым актом уполномоченного органа.

Порядок раскрытия эмитентом информации, требования к содержанию информации, подлежащей раскрытию эмитентом, а также сроки раскрытия эмитентом информации на интернет-ресурсе фондовой биржи устанавливаются внутренними документами фондовой биржи.

Непредоставление вышеуказанной информации либо представление заведомо ложных сведений образуют состав уголовного правонарушения, предусмотренного ст. 225 УК.

Состав уголовного проступка по конструкции является материальным. Деяние будет считаться оконченным с момента причинения крупного ущерба держателям ценных бумаг либо эмитенту. Крупным признается ущерб, причиненный гражданину на сумму, в двести раз превышающую месячный расчетный показатель, либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в две тысячи раз превышающую месячный расчетный показатель (п. 38) ст. 3 УК РК).

Субъективная сторона уголовного проступка характеризуется умышленной формой вины, когда виновный сознает, что не предоставляет информацию либо представляет заведомо ложные сведения государственным органам и держателям ценных бумаг в целях извлечения имущественной выгоды, предвидит возможность или неизбежность причинения в результате таких действий последствий и желает их наступления либо не желает, но сознательно допускает это последствие или относится к нему безразлично.

Цель - извлечение имущественной выгоды как для себя, так и для других лиц или организаций.

Субъект уголовного проступка специальный - должностные лица эмитента ценных бумаг, обладающие полномочиями по представлению соответствующей информации либо сведений на рынке ценных бумаг.

Деяние, предусмотренное ст. 225 УК, относится к уголовным проступкам.

Комментарий 2021 года к Уголовному Кодексу Республики Казахстан от Исидор Шамиловича  Борчашвили, заслуженного деятеля Казахстана, доктор юридических наук, профессор, академик Казахстанской национальной академии естественных наук, член Научно-консультативных советов при Конституционном Совете РК и при Верховном Суде РК, член рабочей группы по реформе правоохранительной системы при Совете Безопасности РК, Заслуженный работник МВД Республики Казахстан. 

Конституция Закон Кодекс Норматив Указ Приказ Решение Постановление Адвокат Алматы Юрист Юридическая услуга Юридическая консультация Гражданские Уголовные Административные дела споры Защита Арбитражные Юридическая компания Казахстан Адвокатская контора Судебные дела Декларация Указ Приказ Постановление Решение Доклад Заключение Заявление Заключение Конвенция Контракт Меморандум Методика Нормы Нота Правила Программа Устав Хартия Статья Комментарий Резолюция Регламент Протокол Проект Программа Правила Послания