Комментарий к статье 227. Представление заведомо ложных сведений профессиональными участниками рынка ценных бумаг Уголовного кодекса Республики Казахстан 

1. Представление профессиональными участниками рынка ценных бумаг государственным органам и держателям ценных бумаг заведомо ложных сведений о количестве и видах ценных бумаг, находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг, и об операциях с ценными бумагами в целях извлечения имущественной выгоды, причинившее крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до двухсот месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо привлечением к общественным работам на срок до ста двадцати часов, либо арестом на срок до сорока суток, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Общественная опасность уголовного правонарушения обусловлена представлением профессиональными участниками рынка ценных бумаг государственным органам и держателям ценных бумаг заведомо ложных сведений о количестве и видах ценных бумаг, находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг, и об операциях с ценными бумагами. Кроме того, при его совершении подрывается доверие к профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим свою профессиональную деятельность на условиях добросовестной конкуренции.

Объектом рассматриваемого уголовного проступка являются общественные отношения, возникающие на рынке ценных бумаг и связанные с регулированием операций с ценными бумагами.

Предметом уголовного проступка является ценная бумага. Определение понятия «ценная бумага» дано в п. 4) ст. 1 Закона РК «О рынке ценных бумаг» (такое же понятие ценной бумаги дается в п. 1 ст. 129 ГК РК).

В соответствии с п. 1-1 ст. 129 ГК ценные бумаги могут быть долговыми и долевыми. Долговые ценные бумаги — ценные бумаги, удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате основной суммы долга на условиях выпуска данных ценных бумаг. Долевая ценная бумага — ценная бумага, удостоверяющая право её владельца на определенную долю в имуществе в случаях, предусмотренных законодательством РК.

Ценные бумаги бывают следующие: акции, облигации и иные виды ценных бумаг, определенные в соответствии с ГК РК и иными законодательными актами РК (п. 2 ст. 129 ГК).

Ценные бумаги по форме выпуска подразделяются на:

документарные и бездокументарные;

эмиссионные и неэмиссионные;

именные, предъявительские и ордерные (п. 3 ст. 129 ГК).

Объективная сторона уголовного проступка выражается в действиях в виде представления профессиональными участниками рынка ценных бумаг государственным органам и держателям ценных бумаг заведомо ложных сведений о количестве и видах ценных бумаг, находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг, и об операциях с ценными бумагами, общественно опасном последствии в виде крупного ущерба и причинной связи между ними.

В законодательстве РК отсутствует определение понятия «операции с ценными бумагами». Сам же Закон РК «О рынке ценных бумаг» закрепляет ряд действий, которые можно считать операциями, проводимыми с ценными бумагами: выпуск государственных эмиссионных ценных бумаг (ст. 7); выплата дохода по ценным бумагам (ст. 31); выпуск депозитарных расписок или иных ценных бумаг, базовым активом которых являются эмиссионные ценные бумаги эмитентов-резидентов Республики Казахстан (ст. 34); кастодиальная деятельность (ст. ст. 73–75); брокерская и дилерская деятельность на рынке ценных бумаг (ст. ст. 63, 64); деятельность фондовой биржи (ст. 88) и т. д.

Понятие лицевого счета дается в п. 28) ст. 1 Закона РК «О рынке ценных бумаг», в соответствии с которым лицевой счет — совокупность записей, содержащихся в системе реестров держателей ценных бумаг или системе учета номинального держания, позволяющих однозначно идентифицировать зарегистрированное лицо с целью регистрации сделок и учета прав по эмиссионным ценным бумагам и иным финансовым инструментам.

Понятие «держатель ценной бумаги» дано в п. 12) ст. 1 Закона и охарактеризовано в комментарии к ст. 226 УК РК.

Государственное регулирование рынка ценных бумаг осуществляется уполномоченным органом по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Необходимым условием для привлечения лица к уголовной ответственности по рассматриваемой статье является то, что представляемые сведения об операциях с ценными бумагами должны быть ложными, полностью или частично, то есть не соответствовать действительности.

Состав данного уголовного проступка по конструкции является материальным. Уголовный проступок следует считать оконченным с момента наступления последствия в виде крупного ущерба, причиненного гражданину на сумму, в двести раз превышающую месячный расчетный показатель, либо ущерба, причиненного организации или государству на сумму, в две тысячи раз превышающую месячный расчетный показатель.

С субъективной стороны уголовный проступок совершается с прямым умыслом. Виновный сознает, что представляет государственным органам и держателям ценных бумаг заведомо ложные сведения о количестве и видах ценных бумаг, находящихся на лицевых счетах держателей ценных бумаг, и об операциях с ценными бумагами в целях извлечения имущественной выгоды, предвидит возможность или неизбежность причинения в результате таких действий последствий в виде крупного ущерба и желает этого.

Субъект уголовного проступка специальный. Это вменяемое лицо, достигшее 16 лет, являющееся профессиональным участником рынка ценных бумаг (кастодиан) и осуществляющее учет финансовых инструментов и денег клиентов и подтверждение прав по ним, хранение документарных финансовых инструментов клиентов с принятием на себя обязательств по их сохранности и иную деятельность в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

В пункте И) ст. 1 Закона РК «О рынке ценных бумаг» дается определение профессионального участника рынка ценных бумаг, согласно которому это юридическое лицо, осуществляющее свою деятельность на рынке ценных бумаг на основании лицензии либо в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

В соответствии со ст. 1 указанного Закона профессиональными участниками рынка ценных бумаг являются:

андеррайтер — профессиональный участник рынка ценных бумаг, обладающий лицензией на осуществление брокерской и дилерской деятельности и оказывающий услуги эмитенту по выпуску и размещению эмиссионных ценных бумаг (п. 3);

брокер — профессиональный участник рынка ценных бумаг, совершающий сделки с эмиссионными ценными бумагами и иными финансовыми инструментами по поручению, за счет и в интересах клиента (п. 16);

дилер — профессиональный участник рынка ценных бумаг, совершающий сделки с эмиссионными ценными бумагами и иными финансовыми инструментами в своих интересах и за свой счет на неорганизованном рынке ценных бумаг и на организованном рынке ценных бумаг с правом прямого доступа к нему (п. 26);

управляющий инвестиционным портфелем — профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий от своего имени в интересах и за счет клиента деятельность по управлению объектами гражданских прав (п. 34);

кастодиан — профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий учет финансовых инструментов и денег клиентов и подтверждение прав по ним, хранение документарных финансовых инструментов клиентов с принятием на себя обязательств по их сохранности и иную деятельность в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан (п. 46);

трансфер-агент — профессиональный участник рынка ценных бумаг, оказывающий услуги по приему и передаче документов (информации) между своими клиентами (п. 84).

Деяние, предусмотренное ст. 227 УК, относится к уголовным проступкам.

Комментарий 2021 года к Уголовному Кодексу Республики Казахстан от Исидор Шамиловича  Борчашвили, заслуженного деятеля Казахстана, доктор юридических наук, профессор, академик Казахстанской национальной академии естественных наук, член Научно-консультативных советов при Конституционном Совете РК и при Верховном Суде РК, член рабочей группы по реформе правоохранительной системы при Совете Безопасности РК, Заслуженный работник МВД Республики Казахстан. 

Конституция Закон Кодекс Норматив Указ Приказ Решение Постановление Адвокат Алматы Юрист Юридическая услуга Юридическая консультация Гражданские Уголовные Административные дела споры Защита Арбитражные Юридическая компания Казахстан Адвокатская контора Судебные дела Декларация Указ Приказ Постановление Решение Доклад Заключение Заявление Заключение Конвенция Контракт Меморандум Методика Нормы Нота Правила Программа Устав Хартия Статья Комментарий Резолюция Регламент Протокол Проект Программа Правила Послания