Комментарий к статье 215. Нарушение порядка формирования системы управления рисками и внутреннего контроля  Кодекса Республики Казахстан Об административных правонарушениях  

      1. Нарушение финансовыми организациями, за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, не являющихся банками второго уровня, порядка формирования системы управления рисками и внутреннего контроля, установленного нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан, в случае, если выявленные нарушения не будут устранены финансовой организацией в сроки, установленные Национальным Банком Республики Казахстан, - 

      влечет штраф на юридических лиц в размере ста месячных расчетных показателей. 

      2. Нарушение родительской организацией банковского конгломерата или страховой группы требований, предъявляемых к системе управления рисками и внутреннего контроля на консолидированной основе, установленных нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан, в случае, если выявленные нарушения не будут устранены родительской организацией банковского конгломерата или страховой группы в сроки, установленные Национальным Банком Республики Казахстан, - 

      влечет штраф на юридических лиц в размере ста месячных расчетных показателей. 

      Комментируемая статья устанавливает административную ответственность за нарушение порядка формирования системы управления рисками и внутреннего контроля. 

      Родовым объектом правонарушений, предусмотренных ст. 215 КоАП, является установленный в законодательстве РК и охраняемый государством порядок осуществления предпринимательской деятельности в области финансов. 

      Непосредственным объектом административных правонарушений, предусмотренных комментируемой статьей, является порядок формирования системы управления рисками и внутреннего контроля. 

      Субъективная сторона деяний, предусмотренных ст. 215 КоАП, применительно к юридическим лицам установлению не подлежит. 

      Часть 1 комментируемой статьи устанавливает административную ответственность за нарушение финансовыми организациями, за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, не являющихся банками второго уровня, порядка формирования системы управления рисками и внутреннего контроля, установленного нормативным правовым актом Национального Банка РК, в случае, если выявленные нарушения не будут устранены финансовой организацией в сроки, установленные Национальным Банком РК. 

      Субъектами правонарушения, предусмотренного ч. 1 комментируемой статьи, являются финансовые организации. При этом, в силу прямого указания в комментируемой норме, не являются субъектами правонарушения по ч. 1 комментируемой статьи профессиональные участники рынка ценных бумаг, не являющиеся банками второго уровня. 

      Финансовая организация – это юридическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность по предоставлению финансовых услуг. Соответственно, финансовые услуги – это деятельность участников страхового рынка, рынка ценных бумаг, добровольного накопительного пенсионного фонда, банковская деятельность, деятельность организаций по проведению отдельных видов банковских операций, осуществляемые на основании лицензий, полученных в соответствии с законодательством РК, а также не подлежащая лицензированию деятельность: единого накопительного пенсионного фонда; центрального депозитария; единого оператора в сфере учета государственного имущества в части осуществления функций номинального держания ценных бумаг, принадлежащих государству, субъектам квазигосударственного сектора, перечень которых утверждается уполномоченным органом по управлению государственным имуществом, или в отношении которых государство, указанные субъекты квазигосударственного сектора имеют имущественные права; обществ взаимного страхования. 

      Объективная сторона правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 215 КоАП, заключается в совершении правонарушителем противоправных действий, выражающихся в нарушении порядка формирования системы управления рисками и внутреннего контроля, установленного нормативным правовым актом Национального Банка РК, в случае, если выявленные нарушения не будут устранены финансовой организацией в сроки, установленные Национальным Банком РК. 

      По требованию ст. 40-5 Закона РК "О банках и банковской деятельности в РК, банки формируют систему управления рисками и внутреннего контроля, которая должна содержать: 1) полномочия и функциональные обязанности по управлению рисками и внутреннему контролю совета директоров, правления, подразделений банка, их ответственность; 2) внутренние политики и процедуры по управлению рисками и внутреннему контролю; 3) лимиты на допустимый размер рисков в отдельности по видам банковских операций; 4) внутренние процедуры представления отчетности по управлению рисками и внутреннему контролю органам банка; 5) внутренние критерии оценки эффективности системы управления рисками. 

      Такое же требование предъявляется к страховым (перестраховочным) организациям, которые, согласно п.1 ст. 52-1 Закона РК "О страховой деятельности", обязаны формировать систему управления рисками и внутреннего контроля. Такая система должна содержать: 1) полномочия и функциональные обязанности по управлению рисками и внутреннему контролю совета директоров, правления, подразделений страховой (перестраховочной) организации, их ответственность; 2) внутренние политики и процедуры по управлению рисками и внутреннему контролю; 3) лимиты на допустимый размер рисков в отдельности по видам деятельности страховой (перестраховочной) организации; 4) внутренние процедуры представления отчетности по управлению рисками и внутреннему контролю органам страховой (перестраховочной) организации; 5) внутренние критерии оценки эффективности системы управления рисками.  

      Аналогичные требования предъявляются специальным законодательством РК и к другим финансовым организациям. 

      Порядок формирования системы управления рисками и внутреннего контроля устанавливается нормативным правовым актом уполномоченного органа. 

      Нарушение обязанными лицами указанного порядка образует оконченный состав правонарушения, предусмотренного ч. 1 комментируемой статьи только в том случае, если эти нарушения не будут устранены обязанными лицами по требованию Национального Банка РК в установленные им сроки.  

      Состав правонарушения, предусмотренного ч. 1 комментируемой статьи, является формальным. Для исчисления и наложения на правонарушителя штрафа по ч. 1 комментируемой статьи нет необходимости устанавливать факт и размер причинения третьим лицам ущерба от совершения правонарушения.  

      За совершение правонарушения, предусмотренного ч. 1 комментируемой статьи, лицо подвергается наказанию в виде штрафа.  

      Размер штрафа за совершение правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 215 КоАП, составляет 100 МРП, является фиксированным и не подлежит изменению органом, его налагающим. 

      Данное взыскание налагается на правонарушителя Национальным Банком РК или судом, в случае рассмотрения дела в суде. 

      Часть 2 комментируемой статьи устанавливает административную ответственность за нарушение родительской организацией банковского конгломерата или страховой группы требований, предъявляемых к системе управления рисками и внутреннего контроля на консолидированной основе, установленных нормативным правовым актом Национального Банка РК, в случае, если выявленные нарушения не будут устранены родительской организацией банковского конгломерата или страховой группы в сроки, установленные Национальным Банком РК. 

      Субъектами правонарушения, предусмотренного ч. 2 комментируемой статьи, являются родительские организации банковского конгломерата или страховой группы. 

      Объективная сторона правонарушения, предусмотренного ч. 2 комментируемой статьи, характеризуется совершением правонарушителем противоправных действий в виде нарушения требований, предъявляемых к системе управления рисками и внутреннего контроля на консолидированной основе, установленных нормативным правовым актом Национального Банка РК, в случае, если выявленные нарушения не будут устранены родительской организацией банковского конгломерата или страховой группы в сроки, установленные Национальным Банком РК. 

      По требованию ст. 40-5 Закона РК "О банках и банковской деятельности в РК, банковский конгломерат должен иметь систему управления рисками и внутреннего контроля, соответствующую требованиям, установленным нормативным правовым актом уполномоченного органа. При этом родительская организация банковского конгломерата обеспечивает соблюдение требований к системе управления рисками и внутреннего контроля на консолидированной основе и несет ответственность за соблюдение участниками банковского конгломерата требований к системе управления рисками и внутреннего контроля. 

      По требованию п.2 ст. 52-1 Закона РК "О страховой деятельности", страховая группа также должна иметь систему управления рисками и внутреннего контроля, соответствующую требованиям, установленным нормативным правовым актом уполномоченного органа. Родительская организация страховой группы обеспечивает соблюдение требований к системе управления рисками и внутреннего контроля на консолидированной основе и несет ответственность за соблюдение участниками страховой группы требований к системе управления рисками и внутреннего контроля. 

      Порядок формирования системы управления рисками и внутреннего контроля устанавливается нормативным правовым актом уполномоченного органа. 

      Нарушение родительской организацией банковского конгломерата или страховой группы указанного порядка образует оконченный состав правонарушения, предусмотренного ч. 2 комментируемой статьи только в том случае, если эти нарушения не будут устранены родительской организацией банковского конгломерата или страховой группы по требованию Национального Банка РК в установленные им сроки.  

      Состав правонарушения, предусмотренного ч. 2 комментируемой статьи, является формальным. Для исчисления и наложения на правонарушителя штрафа по ч. 2 комментируемой статьи нет необходимости устанавливать факт и размер причинения государству ущерба от нарушения требований, предъявляемых к системе управления рисками и внутреннего контроля на консолидированной основе, установленных нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан. 

      За совершение правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 215 КоАП, правонарушитель подвергается наказанию в виде штрафа. 

      Размер штрафа за совершение правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 215 КоАП, составляет 100 МРП для юридических лиц. 

      Ставки штрафов являются фиксированными и не подлежат изменению органом, их налагающим.  

      Данное взыскание налагается на правонарушителя Национальным Банком РК или судом, в случае рассмотрения дела в суде. 

Научно-практический комментарий к Кодексу Республики Казахстан об административных правонарушениях (постатейный) от Авторского коллектива: 

      Бачурин Сергей Николаевич, к.ю.н., доцент – глава 48 (в соавторстве с Хакимовым Е.М.); 

      Габдуалиев Мереке Трекович, к.ю.н. – главы 11, 21, 22, 23; 

      Жусипбекова Айнур Маратовна, м.ю.н. – глава 13 (в соавторстве с Карпекином А.В.); главы 33, 39 (в соавторстве с Сейтжановым О.Т.);  

      Карпекин Александр Владимирович, к.ю.н., доцент – глава 13 (в соавторстве с Жусипбековой А.М.); 

      Корнейчук Сергей Васильевич – главы 2; глава 6 (в соавторстве с Сейтжановым О.Т., Хакимовым Е.М.); глава 8; глава 25 (в соавторстве Хакимовым Е.М.); статьи 457-470, 488, 488-1, 491-506; главы 28, 30, 52; 

      Корякин Илья Петрович, д.ю.н., профессор – глава 49; 

      Кысыкова Гульнара Бауыржановна, к.ю.н. – глава 20; 

      Омарова Ботагоз Акимгереевна, к.ю.н. – главы 17; глава 18 (в соавторстве с Парманкуловой Б.А.); главы 26, 31; глава 32 (в соавторстве с Парманкуловой Б.А.); 

      Парманкулова Баян Асханбаевна – глава 18 (в соавторстве с Омаровой Б.А.); главы 19, 32 (в соавторстве с Омаровой Б.А.); глава 43 (в соавторстве с Тукиевым А.С.);  

      Подопригора Роман Анатольевич, д.ю.н., профессор - глава 24, статьи 489, 489-1, 490; 

      Порохов Евгений Викторович, д.ю.н. – главы 14, 15, 16, 29, статьи 471-475; 

      Сейтжанов Олжас Темиржанович, к.ю.н., доцент, – глава 4; глава 5 (в соавторстве с Хакимовым Е. М.); глава 6 (в соавторстве с Корнейчук С.В., Хакимовым Е.М); глава 9; глава 10 (в соавторстве Шаймерденовым Б.Е. Филиным В.В.); глава 33 (в соавторстве с Жусипбековой А.М.); глава 36 (в соавторстве с Шаймерденовым Б.Е.); глава 39 (в соавторстве с Жусипбековой А.М.); 

      Смышляев Александр Сергеевич, доктор PhD. – главы 38, 40, 42, 43-1 (в соавторстве с Тукиевым А.С.); глава 44; 

      Тукиев Аслан Султанович- к.ю.н., доцент – главы 1, 3, 35; главы 38, 40, 42, (в соавторстве со Смышляевым А.С.); глава 43 (в соавторстве с Парманкуловой Б.А.); глава 43-1 (в соавторстве со Смышляевым А.С.); глава 44-1 (в соавторстве с Шипп Д.А.); глава 45; 46 (в соавторстве с Шипп Д.А.); глава 47;  

      Филин Владимир Владимирович, к.ю.н, доцент – глава 10 (в соавторстве с Сейтжановым О.Т., Шаймерденовым Б.Е.);  

      Хакимов Ержан Маратович, м.ю.н. – глава 5 (в соавторстве с Сейтжановым О.Т.); глава 6 (в соавторстве с Сейтжановым О.Т., Корнейчук С.В.); глава 7; глава 25 (в соавторстве с Корнейчук С.В.); главы 34, 41; глава 48 (в соавторстве с Бачуриным С.Н.); глава 53; 

      Шаймерденов Болат Еркенович, м.ю.н., – глава 10 (в соавторстве с Сейтжановым О.Т., Филиным В.В.); глава 12; статьи 476-487, 507-509; глава 36 (в соавторстве с Сейтжановым О.Т.); главы 37, 50, 51.  

      Шипп Денис Алексеевич – главы 44-1, 46 (в соавторстве с Тукиевым А.С.). 

Дата изменения акта:  01.01.2020  Дата принятия акта:  01.01.2020  Место принятия:  100050000000  Орган, принявший акт:  103001000000  Регион действия:  100000000000  Регистрационный номер НПА, присвоенный нормотворческим органом:  5  Статус акта:  new  Сфера правоотношений:  029000000000 / 028000000000 / 029002000000 / 028004000000 / 029001000000 / 026000000000 / 001000000000 / 001008000000 / 030000000000  Форма акта:  КОММ / КОД  Юридическая сила:  1900  Язык акта:  rus   

Внимание!   

       Адвокатская контора Закон и Право, обращает ваше внимание на то, что данный документ является базовым и не всегда отвечает требованиям конкретной ситуации. Наши адвокаты готовы оказать вам помощь в юридической консультации,  составлении любого правового документа, подходящего именно под вашу ситуацию.   

     Для  подробной информаций свяжитесь с Адвокатом / Юристом, по телефону; +7 (708) 971-78-58; +7 (700) 978 5755, +7 (700) 978 5085.  

      Адвокат Алматы Юрист Юридическая услуга Юридическая консультация  Гражданские Уголовные Административные дела споры Арбитражные Юридическая компания Казахстан контора Судебные дела