Қылмыстық құқық бұзушылық жасағаны үшін кінәсіз деп танылды
Шымкент қаласы Еңбекші аудандық сотының 2020 жылғы 12 наурыздағы үкімімен: бұрын сотталмаған Н.Қазақстан Республикасы Қылмыстық кодексінің (бұдан әрі – ҚК) 189-бабы 4-бөлігінің 2) тармағы бойынша 7 жылға бас бостандығынан айырылды. "Қазақстан Республикасының жиырма бес жылдық Тәуелсіздігіне байланысты рақымшылық жасау туралы" 2016 жылғы 13 желтоқсандағы Қазақстан Республикасы Заңының 4-бабы 1-бөлігінің 4) тармағының негізінде жаза мерзімі жартысына қысқартылды және өтеуге түпкілікті орташа қауіпсіздік қылмыстық-атқару жүйесі мекемесінде жазасын өтей отырып, 3 жыл 6 ай бас бостандығынан айыру тағайындалды. Н. - мен өндірілді. "А" ҮЕҰ ЖШС (бұдан әрі – ЖШС) пайдасына 24.875.000 теңге мөлшерінде материалдық залал және мемлекет кірісіне 35.487 теңге сомасында процестік шығындар. Шымкент қаласы сотының қылмыстық істер жөніндегі сот алқасының 2020 жылғы 24 шілдедегі қаулысымен айыптау үкімі жойылып, жаңа ақтау үкімі шығарылды. Шымкент қаласы сотының қылмыстық істер жөніндегі сот алқасының 2020 жылғы 24 шілдедегі апелляциялық үкімімен Н.ҚК-нің 189-бабы 4-бөлігінің 2) тармағында көзделген қылмыстық құқық бұзушылық жасағаны үшін кінәсіз деп танылды және оның әрекеттерінде қылмыс құрамының болмағаны үшін ақталды. ЖШС-нің Н. Н. - ға 25 972 224 теңге сомасына азаматтық талап-арызы қанағаттандырусыз қалдырылды. Сот сараптамаларын жүргізуге жұмсалған 35.487 теңге сомасындағы іс жүргізу шығындары мемлекеттің шотына жатқызылды.
Қылмыстық құқық бұзушылық жасағаны үшін кінәсіз деп танылды
Н Н. үшін оны қылмыстық жауапкершілікке заңсыз тарту салдарынан келтірілген зиянды өтеу құқығы танылды. Н. қылмыстық қудалау органы қызметтік жағдайын пайдалана отырып, пайдакүнемдік ниетпен ЖШС-нің бас бухгалтері бола отырып, тергеуі анықталмаған адамдармен алдын ала сөз байласу бойынша адамдар тобына 2015 жылдың 1 маусымы мен 31 желтоқсаны аралығында ЖШС-ге 24 572 224 теңге мөлшерінде материалдық залал келтіріп, ақшалай қаражат бөлді деп айыптады. әсіресе үлкен мөлшерде. Ұрлық фактісін жасыру мақсатында 2016 жылғы 1-4 қаңтар аралығында кассирдің есебі жалған ресімделді, онда 394 444, 93 теңге сомасына қолма-қол ақша қаражатының қалдығы көрсетілді. Наразылықта Бас прокурордың міндетін атқарушы апелляциялық сатының қаулысы мен үкімін бірінші сатыдағы сот үкімін өзгертусіз қалдырып, күшін жоюды сұрайды. Бірінші сатыдағы соттың үкімінде Н. - ның кінәсін куәландыратын зерттелген дәлелдемелер толық көлемде келтірілген деп санайды. қылмыстық құқық бұзушылықтың құрамы сот тиісті баға берген жан-жақты және толық зерттелген дәлелдемелерге негізделген. "Сот үкімі туралы" Қазақстан Республикасы Жоғарғы Сотының 2018 жылғы 20 сәуірдегі № 4 нормативтік қаулысының 6-тармағына сәйкес, егер сот қылмыс жасалды деп даусыз анықтаса, егер бұл қылмысты сотталушы жасаса, ол оны жасағаны үшін кінәлі болса, оның кінәсі заң талаптарын сақтай отырып жиналған дәлелдемелермен расталса, айыптау үкімі қаулы етіледі. Қазақстан Республикасы Конституциясының 77-бабы 3 – бөлігінің 8-тармағы және Қазақстан Республикасы қылмыстық іс жүргізу кодексінің (бұдан әрі-ҚІЖК) 19-бабы 3, 4-бөліктері негізінде сотталушының кінәсіне жойылмайтын күмән оның пайдасына түсіндіріледі. Қылмыстық және қылмыстық іс жүргізу заңдарын қолдану кезінде туындайтын күмәндар да шешілуі керек, ал айыптау үкімі болжамдарға негізделмеуі мүмкін және рұқсат етілген және сенімді дәлелдемелердің жеткілікті жиынтығымен расталуы керек. Сот алқасы Н. - ның айыптауына негізделген дәлелдер айыптау үкімін шығару үшін жеткіліксіз және дұрыс емес деген қорытындыға келді. Сонымен, Н. кінәсін мойындамады және 2005 жылдан бастап ЖШС-де бас бухгалтер болып жұмыс істегенін көрсетті, оның өкілеттігіне бухгалтерлік есеп жасау, ЖШС құрылтайшылары мен кәсіпорын басшысының сұрауы бойынша мәліметтер беру кірді.
Қолма-қол ақшаға рұқсат жоқ. Қолма-қол ақша беруді және оларды қабылдауды кассир Б. 2009 жылдың 1 қаңтары мен 2016 жылдың 31 мамыры аралығында О. атына шығыс-кассалық ордерлерге қол қойды, алайда оның өзі немесе оның жұбайы С. алған ақшалай қаражатты с. – Б. әпкесі берді. 2003 жылғы 13 қазандағы қайтарымды қаржылық көмек. 2016 жылдың қазан айында оны Қоқан-лоққылармен кабинеттен қуып шығарды және оны ешкім бухгалтерлік құжаттарды қабылдамады. Н. - ның бұл дәлелдері ешнәрсемен жоққа шығарылмаған. ЖШС бухгалтерлік қызметін ұйымдастыру туралы Ереженің (бұдан әрі – ереже) 3.11-тармағына сәйкес бас бухгалтер Барлық шаруашылық операцияларды бухгалтерлік есеп шоттарында бақылауды және уақтылы көрсетуді, кәсіпорын басшылығының, оның құрылтайшыларының талабы бойынша жедел ақпарат беруді, сондай-ақ белгіленген мерзімде бухгалтерлік, салықтық және қаржылық есептілікті жасауды қамтамасыз етеді. Ереженің 3.15-тармағына сәйкес бухгалтер-кассир өзі қабылдаған барлық материалдық құндылықтардың сақталуына және келтірілген залалға толық материалдық жауапты болады. Н. оның ұрлағаны үшін айыпталған қолма-қол ақшаға рұқсаты болмағаны туралы бухгалтер-кассир Б. ЖШС айғақтарымен расталады, ол қолма-қол ақша қаражатының шығысымен айналысқанын және басқа ешкім қолма-қол ақшаға, оның ішінде Н. - ға қол жеткізе алмағанын көрсетті. Бұл факт Ереженің 3.12-тармағымен расталады, оған сәйкес тауарлық-материалдық құндылықтарды алуға немесе босатуға банктік және қаржылық құжаттарға қол қою кезінде бас бухгалтердің қолы талап етілмейді. Толық материалдық жауапкершілік туралы Шартқа сәйкес. өзіне сеніп тапсырылған материалдық құндылықтардың сақталуына жауапкершілік жүктелген. Алайда, ешқандай материалдық құндылықтар, оның ішінде қолма-қол ақша, сақтауға, өңдеуге, тасымалдауға және қолдануға бекітілмеген және берілмеген. Іс бойынша сотқа дейінгі тергеп-тексеру ЖШС директорының д.өтініші негізінде басталды, онда ұрлық 2003 жылғы 13 қазандағы жалған қайтарымды Инвестициялар шартын және қайтарымды қаржылық көмекті жасау арқылы жасалғаны көрсетілген, өйткені О. - ның тең құрылтайшысы ақша қаражатын енгізбеген. Алайда куәгер С. осы бекітулерді жоққа шығарды және сотқа бизнесті өзі құрғанын және Д. ЖШС қатысушысы ол екенін көрсетті, бірақ ЖШС-нің ресми құрылтайшысы бола алмай, жұбайына үлесін ресімдеді-о., оның атынан сенімхат бойынша және 2003 жылғы 13 қазандағы шарт бойынша қайтарымды Инвестициялар және қайтарымды қаржылық көмек ретінде ақшалай қаражат салды. 2009-2015 жылдар аралығында сенімхат бойынша О. атынан ЖШС - ға бұрын енгізілген қаржылық көмекті қайтару ретінде ақшалай қаражат алды. Куәгер Т. сотта 2003 жылдан 2009 жылға дейін С. О. атынан екенін растады. толық алдын-ала төленген дәрі-дәрмектерді сатып алу үшін қажетті қаражатты салды, құрылтайшы қаржылық көмек көрсету аясында 2003 жылғы 13 қазанда шарт жасасты.
Қылмыстық құқық бұзушылық жасағаны үшін кінәсіз деп танылды
Даулы Шарттың жарамдылығын және ЖШС қатысушысы - о. атынан ақшалай қаражаттың қаржылық көмек ретінде енгізілуін ж. куәгері растады, ол ЖШС-де Бухгалтерлік есеп жүргізуді тексеру кезінде О.ЖШС-нің айналым қаражатына ақша салған кіріс-кассалық ордерлерге түбіртектерді көргенін және олардың түпнұсқаларын сақтауды ұсынғанын көрсетті. 2015 жылғы 1 маусым мен 31 желтоқсан аралығында ЖШС-тен ақшалай о. қаражатты алу жоғарыда көрсетілген куәгерлердің айғақтарынан басқа азаматтық іс материалдарымен расталады. Талап арызға сәйкес, о. 2017 жылғы 5 мамырда ЖШС-тен 2016 жылғы 31 мамырға қайтарымды Инвестициялар шарты бойынша борыш қалдығын 7 955 000 теңге сомасында өндіріп алу талаптарымен мамандандырылған ауданаралық экономикалық сотқа жүгінді. Талапқа салыстыру актісі қоса берілді, оған сәйкес о. 2009 жылғы 30 сәуірден бастап 2016 жылғы 15 қаңтарға дейін 46 875 000 теңге мөлшерінде қаржылық инвестиция мен қаржылық көмекті қайтаруды алды, қалдық 7 955 000 теңгені құрады. Бұл ретте 2015 жылғы 4 маусым мен 30 қараша аралығындағы кезеңде ол: 2015 жылғы 4 маусым – 14 475 000 теңге, 2015 жылғы 24 тамыз – 3 000 000 теңге, 2015 жылғы 20 қараша – 4 000 000 теңге, 2015 жылғы 30 қараша – 2 000 000 теңге, 2016 жылғы 15 қаңтар – 1 400 000 теңге, барлығы 24 875 000 теңге. Бұдан басқа, аталған шарттың болуы оның нотариус куәландырған көшірмесімен расталады және оған ЖШС өкілдері азаматтық тәртіппен дау айтты. Алайда, Түркістан облыстық сотының азаматтық істер жөніндегі сот алқасының 2018 жылғы 20 тамыздағы қаулысымен мамандандырылған ауданаралық экономикалық соттың 2018 жылғы 21 мамырдағы шешімі аталған шартты жарамсыз деп тану туралы О.К. ЖШС талап қоюынан бас тарту туралы жаңа шешім қабылдаумен жойылды. Бұдан басқа, даулы шарттың болуы маманның 2018 жылғы 12 сәуірдегі № 59 қорытындысымен расталады, оған сәйкес ЖШС құрылтайшысы ұсынған құжаттар, кіріс - кассалық ордерлердің (түпнұсқалардың) түбіртектері бойынша 5 000 000 теңге сомасында қайтарымды Инвестициялар енгізілді. 2003 жылғы 13 қазаннан бастап; 2004 жылғы 1 наурыздан бастап 2007 жылғы 27 ақпанға дейінгі кезеңде 51 475 000 теңге мөлшерінде қаржылық көмек. 2009 жылғы 1 қаңтардан бастап 1С-8.2 құжаттары мен бухгалтерлік базасы негізінде жүргізілген 2018 жылғы 16 ақпандағы аудиторлық есепке сәйкес о. 2015 жыл ішінде шығыс-кассалық ордерлер бойынша 24 875 000 теңге берілді. Сот-экономикалық сараптаманың 2019 жылғы 11 шілдедегі № 1398 қорытындысына сәйкес, көрсетілген кезеңде ЖШС-ға қолма-қол ақша қаражатының келуі 192 177 049 теңгені құрады, ЖШС ұсынған құжаттар мен кассалық есептер бойынша деректер арасындағы айырмашылық 291 936 теңге мөлшерінде. Шығын 167 634 924 теңгені құрады. Қолма-қол ақша қаражатының қалдығы 24 935 569 теңгені құрады. Бұл ретте қорытындының зерттеу бөлігінде ақшалай қаражаттың шығыстарына № 4177 корреспонденттік шот бойынша кассалық есептерде көрсетілген шығыс-кассалық ордерлер бойынша О. Төлеген 23 475 000 теңге сомасы енгізілмегені көрсетілген. Көрсетілген шығыс-кассалық ордерлер олардың зерттеуге ұсынылмауына байланысты есепке алынбады.
ЖШС кассасынан қолма-қол ақша қаражатының ұрланғанын көрсете отырып, олардың түсуі мен шығысын анықтай отырып, айыптаушы тарап ЖШС кассасында қолма-қол ақша қаражатының нақты қалдығын анықтаған жоқ, онсыз жетіспеушілік мөлшері туралы қорытынды жасау мүмкін емес. Осылайша, жетіспеушілік болды ма, қолма-қол ақшаны ұрлау болды ма деген жағдайлар объективті түрде расталмады. Шымкент қаласы бойынша сот сараптамалары Институты сарапшысының айғақтарынан ж. зерттеуге бастапқы бухгалтерлік құжаттар болып табылмайтын кассалық есептер немесе кассалық кітаптың жарналары ұсынылған сияқты. 2015 жылғы 1 маусымнан желтоқсанға дейін ақшалай қаражаттың түсуі ұсынылған Z-есептер, банк үзінділері және қойылған мәселе бойынша зерттелді. Сараптамаға шығыс кассалық ордерлер ұсынылмады. Қазақстан Республикасы қылмыстық іс жүргізу кодексінің (бұдан әрі-ҚІЖК) 112-бабы 1-бөлігінің 5) тармағына сәйкес іс жүзіндегі деректер, егер олар ҮІЖК талаптарын бұза отырып алынған болса, процеске қатысушылардың заңмен кепілдік берілген құқықтарынан айыру немесе шектеу жолымен немесе сотқа дейінгі тергеп-тексеру кезінде қылмыстық процестің өзге де қағидаларын бұзу арқылы әсер еткен немесе әсер етуі мүмкін болса, дәлелдемелер ретінде жол берілмейді деп танылуға тиіс алынған нақты деректердің дұрыстығына, оның ішінде іс жүргізу әрекетін жүргізу тәртібін Елеулі бұза отырып. ОҚО бойынша ИСЭ маманының 2018 жылғы 7 қыркүйектегі зерттеуі, Сот-экономикалық сараптамалар бухгалтерлік есеп құжаттарының түпнұсқаларына талдау жасамай, яғни оны жүргізу тәртібін бұза отырып жүргізілгенін ескере отырып, ОҚО бойынша ИСЭ маманының № 151 қорытындысы, № 1418 сот-экономикалық сараптамасының қорытындысы, 2019 жылғы 18 маусымдағы кешенді сот-экономикалық сараптаманың қорытындысы № 1789 жыл негізді түрде жол берілмейтін дәлелдемелер ретінде танылды. Бұдан әрі, 2016 жылғы 15 қаңтардағы № 0000000009 шығыс-кассалық ордер қылмыстық іс материалдарына 2018 жылғы 4 маусымдағы хаттама негізінде қоса тіркелді. Көрсетілген баптың 4-бөлігіне сәйкес қазып алу тиісті ғылыми-техникалық құралдарды міндетті түрде қолдана отырып жүргізіледі. Осы баптың 7-бөлігіне сәйкес, алу басталғанға дейін сотқа дейінгі тергеп-тексеруді жүзеге асыратын адам оны жүргізу туралы қаулы ұсынуға міндетті. Осы тергеу әрекетін жүргізу кезінде ҚІЖК-нің жоғарыда көрсетілген талаптары өрескел бұзылды. Қазып алу дәлелді қаулы шығарусыз жүргізілді, бұл ретте ғылыми-техникалық құралдар қолданылмады. Суреттерді алу хаттамасына нөмірлеусіз қосу мүмкін .стігі туралы Акт 109 және 110 іс парақтарының арасына салынған, ал алу хаттамасының өзінде бұл қаражаттың қолданылуы мүлде көрсетілмеген. Бұл фактілер қазба жұмыстарын жүргізу кезінде ғылыми-техникалық құралдар қолданылмағанын көрсетеді. 2018 жылғы 4 маусымдағы хаттамаға сәйкес қазу жүйелік блокқа, ЖШС бухгалтериясының 1С бағдарламасы бар қатты дискіге қатысты жүргізілді.
Алу барысында М.қатты дискісі бар жүйелік блок, сондай-ақ 2016 жылғы 15 қаңтардағы № 00000000009 шығыс-кассалық ордердің түпнұсқасы берілді. Алайда, ҚІЖК-нің 199-бабында талап етілгендей, бұл ордер қайда және қалай табылды, айыптау органдары анықтаған жоқ. Анная Н.бұл бөлімде "кассир берді" деген жолда қате қойылған қолтаңбасы бар мұндай ордер шынымен де басылғанын көрсетті, ол парақтың артқы жағын жоба ретінде пайдалану үшін қағаздарды жойып, үйіп тастады. Оның бұл бөлімдегі айғақтарын ешкім жоққа шығарған жоқ. Жәбірленушінің өкілі М. осылайша, апелляциялық саты ҚІЖК-нің 112-бабының талаптары бұзылды, қолда бар шығыс-кассалық ордер және ол бойынша сот-қолжазба сараптамаларының қорытындылары жол берілмейді деп танылды деген қорытындыға келді дәлелдер. Әрі қарай, Н. - ның айғақтарына сәйкес, 2016 жылдың қазан айында Д.қоршаған ортасымен қорқытып, оны кабинеттен қуып жіберді. Бұл айғақтар трансферттік актінің жоқтығын және бухгалтерлік құжаттардың түпнұсқаларын ұрлау мақсатында жою туралы айыптаудың дәлелдерін түсіндіреді. Осылайша, апелляциялық сатыдағы сот бір топ адамдардың алдын ала сөз байласуы бойынша қызметтік жағдайды пайдалана отырып, аса ірі мөлшерде қолма-қол ақша қаражатын иемдену арқылы заңсыз ұрлық жасады деп айыпталған Заңның өрескел бұзушылықтары Н. - ны қылмыстық жауапкершілікке заңсыз тартуға әкеп соқтырды деген қорытындыға келді. ҚІЖК – нің 8-бабының 2-бөлігіне сәйкес қылмыстық істер бойынша іс жүргізудің заңда белгіленген тәртібі негізсіз айыптау мен соттаудан, адам мен азаматтың құқықтары мен бостандықтарын заңсыз шектеуден қорғауды, ал кінәсіз адамды заңсыз Айыптаған немесе соттаған жағдайда-оны дереу және толық оңалтуды қамтамасыз етуге, сондай-ақ заңдылық пен құқықтық тәртіпті нығайтуға, қылмыстық құқық бұзушылықтардың алдын алуға, қылмыстық құқық бұзушылықтардың құқыққа құрметпен қарау.
Қылмыстық құқық бұзушылық жасағаны үшін кінәсіз деп танылды
"Сот үкімі туралы" Қазақстан Республикасы Жоғарғы Сотының 2018 жылғы 20 сәуірдегі № 4 нормативтік қаулысының 2-тармағына сәйкес үкімнің негізділігі оның заң талаптарын сақтай отырып жиналған және тікелей сот отырысында толық, объективті және жан-жақты зерттелген дәлелдемелерге негізделгенін, олардың талдауы келтірілгенін және тиісті бағалау берілгенін, ал соттың қорытындылары дәлелді. Белгіленген мән-жайлар кезінде Н. оның іс-әрекеттерінде қылмыстық құқық бұзушылық құрамының болмауына байланысты тағылған айып бойынша заңды түрде ақталды. Заңға сәйкес сот жан-жақты зерттеген және бағалаған қолда бар дәлелдемелерді қайта бағалауға бағытталған наразылық дәлелдері негізсіз болып табылады және қанағаттандырылуға жатпайды. Жоғарыда айтылғандардың негізінде Жоғарғы Соттың қылмыстық істер жөніндегі сот алқасы апелляциялық сот сотының қаулысы мен ақтау үкімін өзгеріссіз қалдырды. Қазақстан Республикасы Бас прокурорының міндетін атқарушының наразылығы қанағаттандырылмай қалды.
Назар аударыңыз!
«Заң және Құқық» адвокаттық кеңсесі, бұл құжаттың жалпылама екендігіне және нақты сіздің жағдайыңыздың талаптарына сәйкес келмеуі мүмкіндігіне көңіл бөлуіңізді сұрайды. Біздің заңгерлер сіздің нақты жағдайыңызға сәйкес келетін кез келген құқықтық құжатты әзірлеп көмектесуге дайын.
Қосымша ақпарат алу үшін Заңгер/Адвокат телефонына хабарласуыңызға болады: +7 (708) 971-78-58; +7 (700) 978 5755, +7 (700) 978 5085.
Адвокат Алматы Заңгер Қорғаушы Заң қызметі Құқық қорғау Құқықтық қөмек Заңгерлік кеңсе Азаматтық істері Қылмыстық істері Әкімшілік істері Арбитраж даулары Заңгерлік кеңес Заңгер Адвокаттық кеңсе Қазақстан Қорғаушы Заң компаниясы
